Требования к уставному капиталу банка

Содержание
  1. Шпаргалка по банковскому праву | Страница 7 | Онлайн-библиотека
  2. 16. Порядок и этапы создания коммерческих банков. Документы, завершающие отдельные этапы
  3. 17. Устав коммерческого банка
  4. 18. Понятие и правовые требования к уставному капиталу коммерческого банка
  5. Разбор структуры капитала «Райффайзенбанк»
  6. Структура и состав капитала банка
  7. Требования Банка России к уровню достаточности капитала
  8. Информация о капитале банка на примере АО «Райффайзенбанк»
  9. Уставный капитал ООО — доля и ее увеличение, продажа капитала и доли
  10. Требования к уставному капиталу ООО
  11. Размер
  12. Алгоритм создания и учета
  13. Имущественный вклад в уставный капитал
  14. Уставной капитал ООО деньгами
  15. Оплата долей
  16. Увеличение уставного капитала
  17. Продажа уставного капитала или его доли
  18. Капитал банка — как формируется и зачем нужен?
  19. Что такое капитал банка?
  20. Зачем банку капитал?
  21. Что такое ликвидность капитала банка?
  22. Достаточность капитала
  23. Плохой капитал банка
  24. Что такое уставный капитал?

Шпаргалка по банковскому праву | Страница 7 | Онлайн-библиотека

Требования к уставному капиталу банка

– выдачу ссуд под залог ценных бумаг;

– некоторые финансовые услуги.

Национальные банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.

16. Порядок и этапы создания коммерческих банков. Документы, завершающие отдельные этапы

Порядок создания банка включает в себя этапы:

1) учредители направляют в Банк России запрос о предварительном согласовании наименования организации;

2) подписание учредительного договора.

Учредителем банка может быть юридическое и физическое лицо.

Юридическое лицо должно:

– иметь устойчивое финансовое положение;

– иметь достаточно средств для внесения в уставный капитал банка;

– действовать в течение 3 лет;

– выполнять обязательства перед бюджетами;

3) не позднее чем через 1 месяц после подписания учредительного договора учредители должны представить в территориальное учреждение ЦБ документы:

– заявление с ходатайством о госрегистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

– учредительные документы;

– протокол собрания учредителей;

– свидетельство об уплате госпошлины;

– копии свидетельств о госрегистрации учредителей юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, подтверждения органами налоговой службы РФ выполнения учредителями – юридическими лицами обязательств перед бюджетами;

– декларации о доходах учредителей – физических лиц, заверенные органами налоговой службы РФ;

– анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;

4) при отсутствии замечаний территориальное учреждение ЦБ направляет в ЦБ положительное заключение с документами, представленными учредителями банка;

5) ЦБ рассматривает документы и принимает решение о государственной регистрации кредитной организации;

ЦБ вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации из-за:

– несоответствия квалификационным требованиям, предъявляемым к кандидатам на должности руководителей исполнительных органов и (или) главного бухгалтера;

– неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние 3 года;

– несоответствие документов, поданных для получения лицензии, закону;

6) при принятии положительного решения о государственной регистрации кредитной организации ЦБ:

– подписывает свидетельство о госрегистрации;

– открывает счет для оплаты учредителями уставного капитала;

7) территориальное учреждение ЦБ, получив копию свидетельства о регистрации кредитной организации, направляет учредителям уведомление с указанием корреспондентского счета, открываемого для оплаты 100 % уставного капитала;

8) после оплаты уставного капитала кредитная организация в течение 1 месяца обязана представить в территориальное учреждение ЦБ документы, на основании которых территориальное учреждение может удостовериться в правомерности оплаты уставного капитала;

9) территориальное учреждение ЦБ проверяет правомерность оплаты уставного капитала. Подтверждение правомерной оплаты уставного капитала является основанием выдачи лицензии;

10) после получения заключения о правомерности оплаты уставного капитала ЦБ направляет территориальному учреждению два экземпляра лицензии на осуществление кредитной организацией банковских операций.

С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью и считается созданной.

17. Устав коммерческого банка

Устав коммерческого банка – основной учредительный документ кредитной организации, регламентирующий все основные стороны деятельности банка. Устав включает в себя 12 основных разделов.

1. Общие положения – указывается наименование кредитной организации; дата ее создания (организации); лицензия банка – вид лицензии и дата выдачи; юридический адрес местонахождения организации и прочая информация об организации.

2. Филиалы, представительства, дочерние и зависимые общества банка – прописывается, что банк имеет право создавать филиалы, представительства и прочие зависимые организации, регламентируются взаимоотношения между ними и банком, а также между банком и его подразделениями и государством, клиентами.

3. Участники банка – указывается, что участниками банка могут быть как физические, так и юридические лица, регламентируется их предельно допустимое количество; права и обязанности участников банка.

4. Уставный капитал – характеризует размер уставного капитала, доли участников в уставном капитале – по каждому из участников (номинальное количество и процентная доля каждого).

Также здесь характеризуется собственность – имущество, собственность банка, а также другие фонды, помимо уставного капитала, – резервный фонд, фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд материального поощрения, фонд накопления и фонд председателя правления; регламентированы возможности увеличения и уменьшения уставного капитала банка.

5. Операции банка – указывается перечень банковских операций, которые имеет право осуществлять данный банк согласно полученной им лицензии, а также технология осуществления этих операций. Также указывается, какие операции банк имеет право осуществлять, помимо тех, на которые ему дает право лицензия, а также перечисляются те виды операций, которые банк не имеет право осуществлять.

6.

 Обеспечение интересов клиентов – банк обеспечивает своевременное и надлежащее выполнение принятых на себя обязательств путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми ЦБ экономическими нормативами. Он депонирует в ЦБ часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды и резервы в соответствии с правилами и нормативами Банка России.

7. Кредитные ресурсы банка, которые формируются за счет:

– собственных средств банка;

– средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в том числе средств, привлеченных в виде срочных вкладов и депозитов;

– вкладов граждан, привлекаемых на неопределенный срок и до востребования;

– кредитов и депозитов других банков;

– других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может использоваться нераспределенная в течение года прибыль.

8. Порядок распределения прибыли банка и возмещения убытков.

9. Управление банком – представлена структура банка, в особенности административно-управленческого аппарата.

10. Учет и отчетность банка.

11. Ревизия и проверка деятельности банка, организация внутреннего контроля.

12. Реорганизация и ликвидация банка.

18. Понятие и правовые требования к уставному капиталу коммерческого банка

Уставный капитал кредитной организации – это имущество, которым должна обладать кредитная организация (банк) для обеспечения интересов своих кредиторов и вкладчиков, ограниченное минимальной обязательной величиной.

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников (учредителей). Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:

– наличные и безналичные деньги;

– ценные бумаги;

– иные вещи или имущественные права;

– иные права, имеющие денежную оценку.

Однако применительно к кредитным организациям в отношении имущества, которое может быть вкладом в уставный капитал, имеется ряд требований. Эти требования можно разделить на три группы:

1) количественные – требования к минимальному размеру уставного капитала. Для вновь создаваемых кредитных организаций минимальный размер уставного капитала составляет приблизительно 5 млн евро.

Минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной десяти миллионам евро. Для небанковских кредитных организаций минимальный размер уставного капитала составляет сумму не менее 500 000 евро.

Оплата уставного капитала производится в рублях РФ по курсу ЦБ РФ;

7

Источник: https://litrus.net/book/read/59622?p=7

Разбор структуры капитала «Райффайзенбанк»

Требования к уставному капиталу банка

Капитал банка является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. Капитал формируется из собственных средств акционеров или участников банка.

Основной функцией капитала является защита интересов кредиторов банка, поскольку большинство компонентов капитала носит безвозвратный и постоянный характер. Кроме того, капитал является основой для формирования долгосрочных активов банка.

Структура и состав капитала банка

Капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных компонентов. Однако, не все компоненты капитала в равной степени обладают защитными свойствами, поэтому в его структуре выделяются 2 уровня:

1. Основной капитал, который в свою очередь включает базовый и добавочный капитал. Формируется за счет средств с наиболее постоянным характером. Банк может беспрепятственно использовать эти средства для покрытия непредвиденных убытков.

2. Дополнительный капитал включает средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены на покрытие непредвиденных убытков только при определенных обстоятельствах. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

Капитал банка определяется следующим образом:

Расчет капитала банка регламентируется Положением Банка России №646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)». Данное Положение устанавливает детальный перечень требований к источникам капитала на каждом уровне, а также корректировки.

I. Уставный капитал составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Согласно ст.11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» минимальный размер уставного капитала составляет:

1. 1 миллиард рублей — для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:

  • денежные средства в валюте Российской Федерации;
  • денежные средства в иностранной валюте (перечень допустимых валют определяется Инструкцией Банка России №154-И);
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание, завершенное строительство, в котором может располагаться кредитная организация;
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

II. Эмиссионный доход представляет собой положительную разницу между ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью при формировании и (или) увеличении уставного капитала кредитной организации.

III. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации, а также прибыли текущего года.

Резервный фонд создается в размере, предусмотренном уставом банка. Если банк образован в форме акционерного общества, резервный фонд должен составлять не менее 5% от уставного капитала банка.

IV. Прибыль предшествующих лет и текущего года включается в состав основного капитала, если ее величина подтверждена аудиторской организацией. Непроаудированная прибыль учитывается в составе дополнительного капитала.

V. Одним из источников добавочного или дополнительного капитала являются субординированные кредиты, которые должны отвечать следующим требованиям:

  • предоставляются на срок не менее 5 лет,
  • не могут быть погашены (в том числе частично) по инициативе кредитора до окончания срока действия договора.

Требования Банка России к уровню достаточности капитала

Банк России установил минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 года в сумме:

1. 1 миллиард рублей — для банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для банка с базовой лицензией.

Кроме того, на ежедневной основе банки обязаны соблюдать нормативы достаточности капитала, а именно:

— норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1);

— норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (Н1.4).

В таблице приведены минимально допустимые числовые значения нормативов достаточности капитала с учетом надбавок, действующие с 1 января 2019 года.

Таким образом, Банк России предъявляет требования к поддержанию определенного уровня как совокупного капитала, так и его наиболее устойчивых компонентов, образующих базовый и основной капитал. Кроме того, для повышения устойчивости банка введены надбавки, соблюдение которых обеспечивается за счет источников базового капитала.

Информация о капитале банка на примере АО «Райффайзенбанк»

Рассмотрим структуру, состав капитала и уровень его достаточности на примере отчетности АО «Райффайзенбанк» по состоянию на 1 января 2019 г.

Переходим по ссылке на сайт Банка России, в поисковике печатаем «Райффайзенбанк», затем в результатах поиска нажимаем на название банка:

В общей информации о банке указана величина его уставного капитала (36 млрд руб). Справа перечислены официальные сайты организации, которые понадобятся для поиска Годового отчета за 2018 год. Ниже на этой же странице расположены публикуемые формы отчетности АО «Райффайзенбанк».

Для получения детальной информации о компонентах капитала выбираем форму 0409123, о нормативах – форму 0409135.

Для «чтения» формы 0409123 необходимо обращать внимание на номера строк.

Например, строка «источники базового капитала» является промежуточным результатом для расчета капитала и итоговым результатом для всех строк с номером, начинающимся на 100.

Одним из компонентов базового капитала АО «Райффайзенбанк» является уставный капитал, полностью сформированный обыкновенными акциями:

Код формы 0409123, месячная, тыс. руб.

Также в состав базового капитала входят эмиссионный доход, резервный фонд и проаудированная прибыль:

Сумма компонентов базового капитала банка скорректирована на величину нематериальных активов:

Добавочный капитал банка состоит из субординированного кредита, привлеченного до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет от нерезидента:

см. детализирующую строку 103.4.1

Основной капитал представляет собой сумму базового и добавочного капитала:

Дополнительный капитал (капитал 2-го уровня, номер строк начинается с 2) включает непроаудированную прибыль, субординированный кредит и прирост стоимости основных средств:

Капитал банка представляет собой сумму основного и дополнительного капитала:

АО «Райффайзенбанк» включен в перечень системно значимых кредитных организаций, поэтому для банка применима дополнительная надбавка к нормативам достаточности капитала за системную значимость.

Согласно данным формы 0409135 по состоянию на 1 января 2019 года нормативы достаточности капитала АО «Райффайзенбанк» превышают регуляторные минимумы, установленные для системно значимых банков:

Детальная информация о капитале и нормативах содержится в формах отчетности 0409808 и 0409813:

Годовой отчет за 2018 год по РСБУ, опубликован на официальном сайте банка

АО «Райффайзенбанк» занимает 9-е место по капиталу среди всех банков РФ:

С рейтингом банков по величине капитала можно ознакомиться на портале Банки.ру, выбрав показатель «Капитал» (по форме 123).

Таким образом, мы провели полный разбор структуры капитала банка и его основных компонентов. Более подробно о финансовых институтах, а также об оценке компаний и проектов вы можете узнать на нашем курсе «Финансовая Академия».

Валерия Сенькович

Источник: https://blog.sf.education/razbor-struktury-kapitala-rajffajzenbank/

Уставный капитал ООО — доля и ее увеличение, продажа капитала и доли

Требования к уставному капиталу банка

Для того чтобы данная правовая форма имела возможность не только развивать бизнес деятельность, но и выступать как конкурентоспособный участник рынка, используется законодательно оговоренная сумма средств, которая должна быть фиксирована в документах учредительного характера.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно!

Только после прохождения государственной регистрации в органах местного самоуправления эти средства приходятся на дебетовую сторону бухгалтерского счета № 75.1. На сегодняшний день наличие и величина уставного капитала определяется как следующее:

  • Является одной из позиций финансовой стабильности предприятия.
  • Фактор заинтересованности партнеров в сотрудничестве.
  • Показатель возможности погашения кредиторской задолженности.
  • Может формироваться как в денежной форме, путем перечисления на специальный банковский счет безналичных средств.
  • Суммы уставного капитала могут быть внесены в наличности.
  • Уставной капитал может быть создан путем передачи на баланс предприятия основных средств – зданий, сооружений, оборудования, промышленных мощностей и других материальных ценностей.
  • В процессе деятельности капитал ООО может быть увеличен, что еще более способствует росту рейтингов и доверия партнеров.

Согласно с действующими законодательными документами, первоначальная сумма, которую инвестируют соучредители с целью обеспечить деятельность предприятия, является минимумом имущественного состояния, которым располагает ООО для гарантирования интересов кредиторов.

Требования к уставному капиталу ООО

Все без исключения вопросы, находящиеся в плоскости данных требований к формированию, составу и величине находятся в правовом поле современного отечественного законодательства.

На сегодняшний день наиболее емко и популярно проблемы основных требований к финансовому обеспечению предприятия данного типа освещены федеральным законом «Об Обществе с Ограниченной Ответственностью», где в статьях с 14 по 25 определены главные позиции и требования.

Согласно с этими статьями уставной капитал должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Сумма минимальной величины каптала не менее 10 000 руб.
  2. Учредители могут внести как денежные средства, так и имущество, ценные бумаги.
  3. Половина средств обязательно вносится перед началом регистрации ООО в государственных и налоговых органах.
  4. Привлечение независимой экспертизы для проведения оценки взносов в уставной капитал, если они более 20 000 руб.
  5. Общая доля каждого участника в индивидуальном порядке определена в виде процентов или дробей.
  6. Выход из участников ООО гарантирует возмещение внесенной суммы.
  7. В уставе фиксируется объем и суммовое выражение капитала.

Все вопросы, которые возникают в процессе экономической и хозяйственной деятельности Общества решаются на собрании учредителей и фиксируются Протоколом.

Размер

Как было сказано выше, на сегодняшний день минимум, который требуется для открытия ООО, равняется десять тысяч рублей. При декларировании достаточно серьезных бизнес-предложений при активной производственной деятельности, данная сумма уставного обеспечения должна быть на несколько порядков выше. Это обуславливает следующее:

  • Чем больше и значительнее финансовое обеспечение возможной задолженности, тем вероятнее возможность заключения международных контрактов.
  • Открываются перспективы получения солидных кредитов.
  • Значительный УК позволяют получать лицензии и сертификаты на определенные виды деятельности.
  • Возможность заключения договоров лизинга, факторинга и других соглашений, выгодных и экономически целесообразных.

Благодаря величине УК в сто тысяч рублей законодательно оговорено получение лицензии для проведения частной охранной деятельности. Взнос в размере одного миллиона национальной валюты позволяет проводить розничную продажу спиртного. Однако этого совершенно недостаточно для открытия финансовой или страховой компании, где капитал должен составлять несколько десятков рублей.

Алгоритм создания и учета

Для того чтобы ООО в полной мере действовало в законодательном поле, требуется следующее:

  1. Определить финансовую структуру УК, доли участников и фиксировать эти вопросы в Уставе.
  2. Источники формирования и пополнения.
  3. Открытие банковского счета накопительного типа.
  4. Регистрация предприятия.
  5. Фиксирование первой бухгалтерской проводки – суммы ½ общей величины УК.
  6. Внесение в течение года остальной части капитала.

Для того чтобы в дальнейшем не возникли трудности правового характера, крайне важно точно следовать алгоритму учредительных и учетных операций.

Имущественный вклад в уставный капитал

Современные юридические нормы предполагают некоторое различие в отношении имущественных взносов при формировании и дальнейшем пополнении уставного капитала ООО. Сегодняшняя трактовка имущества отлично прописана в ст. 128 Гражданского Кодекса. Прежде всего, круг объектов строго определен:

  1. Материальные ценности – оборудование и вещи различного назначения.
  2. Деньги в различной валюте.
  3. Акции, облигации, векселя, ценные бумаги иного назначения.
  4. Имущество и имущественные права.

В данном контексте необходимо учитывать, что Налоговое право и Кодекс не рассматривают имущественное право как объект государственного налогообложения. Эти вопросы освещены в ст. 38 НК, где также рассматривается разграничение между правами и собственно имуществом, что принципиально при формировании УК дочерних фирм.

Уставной капитал ООО деньгами

Эта процедура является наиболее простой и логичной при создании нового Общества. При этом крайне необходимо внести полную сумму заявленного капитала в течение двенадцати месяцев после открытия специального банковского счета и перечисления на него 50% зафиксированной в Уставе суммы.

Учитывая тот момент, что учредителями ООО могут быть юридические лица, перечисление их долевой части средств может быть в безналичной форме. Участники – физические лица при этом имеют возможность внести на этот же счет наличные средства через кассу банка или также путем безналичного зачисления свободных средств, которые задекларированы в налоговых органах.

В процессе деятельности предприятия в течение года участник может увеличить свою долю в УК, предварительно зафиксировав эту процедуру Протоколом собрания учредителей.

Оплата долей

Современное законодательство рассматривает возможность оплаты долевого участия в созданном ООО частями.

На сегодняшний день законодательством оговорено пропорциональное внесение средств аналогично алгоритму формирования уставного капитала.

То есть, сначала половина уставной доли и затем внесение остальной суммы частями. Таким образом, каждый соучредитель уравнивается в правах с остальными.

Увеличение уставного капитала

Прибыльная деятельность Общества предусматривает возможность постепенного или едино разового увеличения объемов УК.

С одной стороны, этот процесс обязательно отражается в учредительных документах, фиксируется Протоколами собрания участников, а также подтверждается финансовыми документами о перечислении средств. Если же это имущественный взнос, то в Акте приема-передачи фиксируется две величины – количественная и денежная при этом также делается соответствующая бухгалтерская запись.

Продажа уставного капитала или его доли

После регистрации фирмы уставной капитал становится не только гарантией платежеспособности компании, но и объектом купли-продажи в полном объеме или частично.

Эти моменты оговариваются в законодательном поле и производятся исключительно после проведения общего собрания и вынесения соответствующего решения. При этом на основании Протокола вносят изменения в Устав и регистрационные формы органов местного самоуправления.

Источник: https://corphero.ru/ooo/report/ustavnyj-kapital.html

Капитал банка — как формируется и зачем нужен?

Требования к уставному капиталу банка

По своей природе банк представляет собой организацию, где идут потоки денежных средств: приходы и расходы. В процессе деятельности банк поддерживает баланс так, чтобы он был в равновесии. Если какое-то из направлений дает сбой, то это может привести к серьезным проблемам.

Если взять классику, то вкладчики несут деньги в банк, банк их выдает в виде кредитов, а затем получая обратно кредитные средства, отдает с процентами вкладчикам. При этом и самому себе оставляет долю. На самом деле сейчас ни один банк так не работает.

Помимо кредитов и вкладов проводится огромное количество иных операций: валютообмен, инвестирование, межбанковское кредитование, создание резервных фондов и проч.

И на всякий непредвиденный случай у банка всегда должны быть свободные средства, чтобы закрывать возникающие финансовые дыры. Для этого при создании нового банка есть требование к капиталу.

Он будет являться финансовой основой и гарантом исполнения обязательств.

Что такое капитал банка?

Это собственные деньги, которые составляют основу работы банка. При наличии капитала, доверие клиентов растет, поскольку в непредвиденных ситуациях у банка есть ресурсы для исполнения взятых обязательств. Капитал также поддерживает финансовую устойчивость организации.

Он должен быть достаточно велик, чтобы обеспечить уверенность кредиторов в способности банка удовлетворить потребности в кредитах в любой экономической ситуации в стране. Так, для открытия банка минимальный размер первоначального капитала должен быть не менее 300 млн.р.

На практике этого хватать не будет. Для открытия самого маленького банка с самыми простыми операциями потребуется, как минимум 500 млн.р. А чтобы получить генлицензию на все виды деятельности капитал должен быть минимум 900 млн.р. Исходя из объема капитала и его достаточности, регулятор может делать прогноз его надежности.

Зачем банку капитал?

В процессе работы банк подвергается различным рискам, которые могут нести потери для банка. Риск есть как для собственного капитала, так и для привлеченного. Изначально банк покрывает ущерб из резервных фондов, собственных средств.

Если ситуация совсем плохая, то в ход идут привлеченные средства и страдают кредиторы. Капитал является механизмом защиты для сохранения привлеченных средств. В идеальном случае, банк не должен пользоваться своим капиталом для покрытия убытков\ущерба.

Если это происходит, то это сигнал о плохом положении дел.

Кроме защитной функции, капитал обеспечивает финансовую основу работы банка в соответствии с поставленными задачами. С помощью капитала можно регулировать заинтересованность клиентов или инвесторов в успешном сотрудничестве, а также соответствие законам и регулированию со стороны ЦБ.

Таким образом, капитал банка – это его финансовый фундамент для развития бизнеса. Капитал поддерживает финансовую устойчивость банка и является гарантом исполнения обязательств. Это делает банк привлекательным в глазах клиентов и инвесторов.

Капитал банка вносится на коррсчет, открытый в ЦБ и отражается в бухбалансе и финотчетности. Найти информацию можно на сайте банка или на сайте ЦБ.

Что такое ликвидность капитала банка?

Сама ликвидность означает возможность  быстро и без потерь переводить одни средства в другие. Ликвидность капитала банка подразумевает возможность быстро выполнять обязательства перед клиентами и контрагентами банка.

Если уставный капитал банка оплачивается деньгами, то совокупный капитал включает в себя не только денежные активы, но и иные ценности и имущество, ценные бумаги, фонды и пр. Все эти активы в нужный момент должны быстро трансформироваться в деньги для покрытия расходов и нужд.

К факторам ликвидности банка относят:

  • Деловая репутация и менеджмент банка.
  • Соответствие активов и пассивов по срокам.
  • Качество привлеченных активов
  • Качество выданных активов.

Ликвидность капитала тесно связана ликвидностью баланса. Для поддержания ликвидности банк должен постоянно обеспечивать достаточный объем денег на корсчетах, иметь наличность в кассах, пополнять быстрореализуемые активы.

Для этого проводится постоянный мониторинг и расчет текущей и долгосрочной ликвидности, составляется ее прогноз, анализируется состояние банка в негативные периоды, рассчитываются потребности в ликвидных активах, их избыток или недостаток.

Таким образом, ликвидность является важным показателем для банка. Она отвечает на вопрос: сможет ли банк отвечать по взятым обязательствам. В оценку ликвидности входят несколько показателей, по которым можно оценить текущее положение дел:

  • Платежные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия денег на коррсчетах. Остатки находятся на внебал.счетах 90903, 90904. Наличие платежей на этих счетах сигнализирует, что у банка проблемы с проведением операций. Если остатки растут, то банк стал неплатежеспособным и неликвидным.
  • Уровень деловой активности, показывающий соотношение оборотов по корсчетам к активам. Он оценивает общий уровень активности банка и устойчивую работу. Если показатель снижается, то это говорит о том, что объем операций снижает и банк, возможно, сворачивает свою деятельность. У активных банков этот показатель равен 1.
  • Чистая ликвидная позиция. Она показывает степень привлечения межбанковских займов. Если показатель меньше 1, то это говорит о проблемах. Банк использует кредиты для покрытия разрывов в балансе, что указывает на неплатежеспособность.
  • Текущий баланс активов и пассивов. Если он равен 1, то дефицита ликвидности у банка нет, и капитал банка будет самым ликвидным, но если снижается, то есть риск.

Достаточность капитала

Она отражает общую картину надежности банка до тех пор, пока расчетные значения достаточности укладываются в норматив, установленный ЦБ. Норматив достаточности рассчитывается, как соотношение собственного капитала к общему объему активов, скорректированных с учетом риска.

Он характеризует способность банка покрывать финансовые убытки за счет собственных средств без ущерба для клиентов. На текущий день норматив достаточности собственного капитала составляет 8%.

Согласно требованиям ЦБ, банк должен соблюдать три обязательных норматива, касательно достаточности (НД):

  • НД совокупного капитала 8%
  • НД базового капитала 4,5%
  • НД основного капитала 6%.

При значениях меньше 2% ЦБ отзывает лицензию у банка.

Расчет НД капитала рассчитывается, как соотношение капитала к общему объему активов с учетом рисков:

НД=(К\А)*100%

Например, капитал банка составляет 10 млрд.руб. Активы в целом составляют 100 млрд.р. Произведя нехитрый расчет, видим, что НД составляет 10%, что укладывается в норматив.

Пример примитивный, поскольку на практике будет гораздо сложная методика. Согласно ей, нужно рассчитывать целый перечень активов, корректировать их на уровень риска и пр.

Подробную методику с пояснениями можно найти в инструкциях ЦБ (№110-И).

Плохой капитал банка

Показатели капитала могут давать оценку общему состоянию банка. Если банк не в силах соблюдать нормативы достаточности, то ему сложно управлять бизнесом.

Снижение уровня капитала свидетельствует в том, что банк его использует для покрытия текущих убытков. Такой банк чаще всего лишается лицензии или банкротиться.

Для кредиторов и дебиторов плохое состояние капитала является сигналом, что вскоре банк не сможет выполнять взятые обязательства и под риск попадают их средства.

Что такое уставный капитал?

Это первоначальная сумма вложений учредителей  инвесторов банка, которая гарантирует интересы кредиторов и является первым ресурсом для начала работы. Это личные деньги. УК не может формироваться из заемных средств. Мин.сумма – 300 млн.р. Размеры и состав УК определяется ст.11 ФЗ№395 «О банках».

УК формируется после подачи заявления на регистрацию нового банка. После одобрения ЦБ в течение месяца учредители должны внести сумму УК на коррсчет, открытый в ЦБ. Для получения базовой лицензии достаточно внести в УК 300 млн.р., для универсальный – 1 млн.р. Из пяти сотен банков, работающих в России сейчас, УК свыше 1 млрд.р. имеют 154 банка, свыше 10 млрд.р. – 35.

Если банк изначально получил базовую лицензию и захотел расширить свои возможности по операциям, то он может получить универсальную и генеральную лицензию. Для этого ему придется увеличить УК. Делается путем дополнительного выпуска акций или увеличения их номинальной стоимости.

Для этого собирается совет директоров и учредителей,  принимается решение, составляет протокол заседания. После одобрения ЦБ, УК увеличивается, и банк получает универсальную лицензию.

Также, при необходимости можно сократить УК, но  это уже будет являться негативным сигналом для клиентов и кредиторов.

Источник: https://investor100.ru/kapital-banka-kak-formiruetsya-i-zachem-nuzhen/

Юрист-эксперт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: