Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году
  2. Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства
  3. На какое лечение можно получить налоговый вычет
  4. Размер налогового вычета на лечение
  5. Документы для налогового вычета на лечение
  6. Как получить вычет на лечение
  7. За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение
  8. Информация о вычете
  9. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  10. Процесс получения вычета на лечение
  11. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  12. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  13. Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  14. Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
  15. Возврат налога за платное лечение: документы, как получить
  16. Кто может получить социальный налог?
  17. Подсчет вычета и налог к возврату
  18. Максимально возможный размер вычета
  19. Временное ограничение действия вычета
  20. Пакет требуемых документов
  21. Способы получения возврата средств
  22. Перечень документов для возврата налога за лечение
  23. Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение
  24. Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение
  25. В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение
  26. Перечень необходимых документов
  27. Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения
  28. Сроки оформления налогового вычета за лечение
  29. Где оформляется налоговый вычет
  30. Как долго происходит перечисление денег
  31. Составление декларации 3-НДФЛ в Москве и Московской области
  32. Компания «БизнесПроектГрупп» поможет Вам:
  33. Как осуществляется возврат подоходного налога?
  34. Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны и порядок их подачи
  35. Общие сведения
  36. Какие расходы компенсируются государством
  37. Пример расчета
  38. Налоговый вычет
  39. Список документов для оформления вычета
  40. Важные моменты
  41. Требуется ли прикладывать копии платежных документов

Как получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2020 году

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет залечение, предлагаем посмотреть наше видео. На наглядных примерах мырассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужнособрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет исколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

Что такое налоговый вычет на лечение и лекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получить налоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье «Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение».

Пример:

В 2019 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2019 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2019 года налогов, в 2020 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета на лечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2020 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2021 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2019 годулечение может быть задекларировано в 2020, 2021 или 2022 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-lechenie/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi/

Информация о вычете

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

23.06.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Возврат налога за платное лечение: документы, как получить

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

Каждый человек оказывается в ситуациях, когда ему требуется помощь медицинских работников.

Кто-то ограничивается походом в аптеку и тратой денег на лекарства, а кому-то приходится оплачивать дорогостоящие процедуры, постоянных медицинский контроль, нахождение в амбулаторных учреждениях, наряду с приобретением внушительного списка лекарственных препаратов. Для подобного слоя общества предусмотрен определенный вариант вычетов и социальных выплат, требования и условия к которым прописаны в ст. 219 НК РФ.

Кто может получить социальный налог?

Вернуть налог за лечение может каждый гражданин, который работал и уплачивал НДФЛ, равный 13%, одновременно оплачивая лекарственные препараты или услуги медицинских клиник в рамках действующей программы страхования на добровольной основе (ДМС). Вычет оформляется, если производилась оплата собственного лечения, процесса восстановления здоровья родителей, супругов и несовершеннолетних детей, находящихся на обеспечении родителей.

При этом, платежные квитанции и чеки должны быть зарегистрированы на лицо, которое хочет вернуть налог с лекарства для лечения.

Для того, чтобы получить подобный возврат, необходимо помнить, что на подобные операции установлен определенный срок давности – оформить его можно не позднее 3 лет с момента, когда были произведены растраты.

Под действие вычета попадают только те центры реабилитации, которые расположены в России и имеют соответствующую лицензию.

Подсчет вычета и налог к возврату

Для подсчета размера возврата налога за платное лечение, необходимо помнить о том, что вычет направлен на уменьшение базы налогообложения.

Проще говоря, социальный возврат направлен на уменьшение суммы, удерживаемой с заработной платы каждого.

Однако, возмещению подлежит не вся сумма НДФЛ, а только 13% от того, сколько подоходного налога гражданин уплатил в тот год, когда производились траты. Получить возмещение большей суммы, чем была уплачена в налоговую службу невозможно.

Максимально возможный размер вычета

Самое высокое значение того, сколько можно вернуть налога за лечение, установлена на законодательном уровне и не превышает значения в 120 тысяч рублей. Однако имеется и исключение в виде высокооплачиваемых услуг амбулаторных центров, на которые подобное правила не распространяются и установлен возврат в неограниченном количестве.

Для определения отношения процесса борьбы с недугом к высокооплачиваемым, и можно ли вернуть налог за лечение без ограничения в размерах суммы, можно воспользоваться сведениями из справки, выдающейся медицинской организацией лицу, оплатившему все необходимые процедуры. Справка предназначается для органов налоговой службы, поэтому в ней клиника указывает перечень действий, выполненных для восстановления заболевающего. Если напротив услуги установлен код 1 – класс недорогостоящий, код 2 – класс дорогостоящий.

Также предусмотрено ограничение на совокупность отдельных вариантов вычета за 1 год, равен он 120 тысячам рублей.

Если, кроме ограниченного возврата средств за медикаментозное восстановление, человек одновременно выступает с желанием получить компенсации за обучение или обеспечение пенсией, то материальное возмещение, которое будет получено заявителем, не будет превышать максимально положенной суммы – 120 000.

Временное ограничение действия вычета

Перед тем, как вернуть подоходный налог за лечение, нужно определить, входит ли реабилитационный период в рамки ограничения по срокам действия.

Возвращаются денежные средства за лечение и лекарственные препараты только за то время, в течение которого гражданин вносил деньги за их оплату.

Подавать декларацию на возмещение затрат и вернуть деньги необходимо в году, который следует за годом оплаты.

Если по каким-то обстоятельствам не было возможности подать декларацию сразу после реабилитационного периода, то осуществить это можно и в 3 следующих года.

Пакет требуемых документов

Вернуть налог за лечение возможно после предоставления полного списка документов:

  • 3-НДФЛ декларация.
  • Составленное заявление с указанием номера счета для перечисления средств.
  • Сведения о доходах за период реабилитации.
  • Платежная документация.
  • Свидетельство об оплате оказанных медицинской организацией услуг.
  • Рецепты N 107-1/у на купленные медикаментозные товары.
  • Документация, подтверждающая родство с заболевшим. Для заявителей, в лице родителей, супругов и прочих.
  • Справка-выписка из реабилитационного центра, подтверждающая факт болезни и лечения.
  • Лицензия клиники, где проводились мероприятия по восстановлению здоровья. Если в подаваемой документации нет реквизитов подобного сертификата.
  • Договор страхования или полис.
  • Документы на получение премии по страховке.
  • Рецепт на медикаменты с проставленной пометкой, что документация предназначается в налоговую организацию, и квитанции по произведенной оплате.

Способы получения возврата средств

Возмещение потраченных средств для граждан доступно 2 способами: через госуслуги или по месту трудоустройства.

Государственные услуги, а именно налоговый комитет, предоставляет подобного рода выплаты по месту проживания заявителя по окончанию календарного года – периода, в котором производилось и оплата, и восстановительный процесс.

Заявителю, чтобы вернуть налог за лечение через госуслуги, нужно:

  1. Составить 3-НДФЛ декларацию в налоговую службу. Для этого может понадобиться справка о полученных доходах и произведенных начислениях в резерв подоходного налога за год прохождения лечения. Справка выдается по месту работу по образцу 2-НДФЛ.
  2. Собрать все необходимые документы, которые будут подтверждать право на подобные выплаты и факт проведения медицинских услуг, приобретение лекарственных препаратов.
  3. Передать декларацию, прикрепленную необходимой документации в отделении налоговой по месту регистрации.

Срок получения социальных выплат можно сократить, не дожидаясь окончания календарного года. Для подобного способа, заявителю потребуется обратить по месту трудоустройства, но предварительно согласовав этот момент с налоговым инспектором.

Порядок действий выглядит так:

  1. Подготовка документации, подтверждающей право на получение возмещения по произведенным растратам.
  2. Составление и направление в отделение налоговой по месту регистрации заявления на получение уведомления. Документ подкрепляется пакетом документации.
  3. По истечению срока в 30 дней получить уведомление.
  4. Предоставление полученного уведомления по месту трудоустройства, на основе предъявленного документа с заявителя не будет удерживаться НДФЛ с заработной платы.

Источник: https://yur-gazeta.ru/stati/vozvrat-naloga-za-platnoe-lechenie-dokumenty-kak-poluchit.html

Перечень документов для возврата налога за лечение

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма средств, возвращаемых за лечение

Пункт №3, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на лечение:

  1. В общем случае, сумма налогов подлежащая возврату не должна превышать 120 000 руб. от общей суммы потраченной на все виды лечения и медицинского обслуживания, обучение, негосударственные пенсионные отчисления за отчётный налоговый период (как правило в течении года);
  2. В случае, если вы оплачивали дорогостоящее лечение, сумма налогового вычета не ограничена.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на социальные нужды (обучение, медицинское и негосударственное пенсионное обеспечение) и уплаченного подоходного налога.

Кто имеет право на получение налогового вычета за лечение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, которые оплачивали услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной им за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации. А также налогоплательщики, которые уплатили в налоговом периоде суммы за услуги по лечению, предоставленные им физическими лицами (индивидуальными предпринимателями), имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимися частной медицинской практикой.

В любом случае, налоговый вычет предоставляется только, если лечение производилось в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности и в соответствии с перечнем медицинских услуг.

В каких случаях теряется право на возврат средств за лечение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за лечение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг или другие документы подтверждающие лечение;
  3. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256
  4. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  5. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за лечение и копии этих документов;
  6. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  7. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  8. Копию свидетельства о рождении (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего родителя (родителей) или ребёнка в возрасте до 18 лет);
  9. Копию свидетельства о браке (если налогоплательщик оплачивал услуги по лечению своего супруга (супруги));
  10. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Перечни медицинских услуг, лекарственных средств и дорогостоящих видов лечения

Налоговый вычет за лечение предоставляется, только за затраты на услуги и лекарства, предусмотренные в Постановлении Правительства Российской Федерации «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счёт собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».

Сроки оформления налогового вычета за лечение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из медицинского учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Составление декларации 3-НДФЛ в Москве и Московской области

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение

/ Услуги БизнесПроектГрупп / Составление декларации 3-НДФЛ в Москве и Московской области

Если у Вас возникли такие ситуации как:

то стоит рассмотреть варианты возврата подоходного налога.

Вычеты предоставляются на основании ст.218-220 Налогового кодекса РФ.

Существует два вида налоговых вычетов, которые являются основанием для возврата подоходного налога физических лиц (НДФЛ): имущественный и социальный. К имущественным вычетам относится вычет при приобретение жилья, земли, строительстве дома. К социальным вычетам относятся вычеты при прохождении платного лечения и при платном обучении.

Все вычеты предоставляются налоговыми органами на основании представленной налоговой декларации 3-НДФЛ и соответствующего пакета документов по месту своей регистрации за налоговый период, в котором были понесены расходы.

Вычет может быть предоставлен за предыдущие 3 года, далее налоговая история считается устаревшей.

Заказать услугу «Помощь в составлении декларации 3-НДФЛ»

ВНИМАНИЕ!

При оформлении вычета срока подачи декларации 3-НДФЛ нет! Если вы купили квартиру, прошли платное лечение, платно обучались в 2014 году, то декларацию можно подать в течении всего 2015 года, но не раньше. Декларации подаются за предшествующие календарные года!

Пример:

На дворе 2015 год.

Вы обучались на платной основе в 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 гг., вычетом можно воспользоваться за 2012, 2013, 2014 гг.

Аналогично и с вычетом при прохождении платного лечения.

Пример при приобретения жилья:

Вы купили квартиру в 2010 г. Вычет сможете получить за 2012, 2013, 2014 гг.

Компания «БизнесПроектГрупп» поможет Вам:

  • в подготовке полного пакета документов
  • в составлении декларации 3-НДФЛ
  • проконсультируем по вопросам получения вычета
  • сдадим декларацию в ИФНС

Заказать услугу «Помощь в составлении декларации 3-НДФЛ»

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

  • 1 собственник — 800 рублей (2 и более собственников + 50% от стоимости в прайсе)
  • с ипотекой — 1000 рублей
  • с материнским капиталом — 1000 рублей
  • с распределением долей — 1000 рублей

Социальные налоговые вычеты (лечение, обучение) – 800 рублей

Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет — 800 рублей

  • за каждую дополнительную продажу того же имущества в одном налоговом периоде +200 рублей (пример: квартира + квартира; машина + машина 800+200=1000 рублей)
  • за каждую дополнительную продажу другого имущества в одном налоговом периоде +350 рублей (пример: машина + квартира 800+350=1150 рублей)
  • к получению налогового вычета добавляется продажа имущества +350 рублей (пример: 800+350=1150 рублей)
  • получение нескольких налоговых вычетов + 70% от цены в прайсе (пример: имущественный вычет + социальный 800+560=1360 рублей)

ВНИМАНИЕ! ПЕНСИОНЕРАМ, МНОГОДЕТНЫМ РОДИТЕЛЯМ, ОДИНОКИМ РОДИТЕЛЯМ, ВЕТЕРАНАМ ТРУДА, ВЕТЕРАНАМ БОЕВЫХ ДЕЙСТВИЙ, МАЛОИМУЩИМ, ИНВАЛИДАМ ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ СКИДКА 150 РУБЛЕЙ ЗА ОДИН КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД (обязательно предъявление документа, подтверждающего соответствующий статус)

Получение справочной информации по объектам недвижимости в режиме online – 350 рублей

Заполнение заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога – 350 рублей

Для VIP клиентов (подготовка документов в течении одного часа!!!)

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

  • 1 собственник — 1600 рублей (2 и более собственников + 50% от стоимости в прайсе)
  • с ипотекой — 2000 рублей
  • с материнским капиталом — 2000 рублей
  • с распределением долей — 2000 рублей

Социальные налоговые вычеты (лечение, обучение) – 1600 рублей

Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет — 1600 рублей

  • за каждую дополнительную продажу того же имущества в одном налоговом периоде +200 рублей (пример: квартира + квартира; машина + машина 1600+200=1800 рублей)
  • за каждую дополнительную продажу другого имущества в одном налоговом периоде +350 рублей (пример: машина + квартира 1600+350=1950 рублей)
  • к получению налогового вычета добавляется продажа имущества +350 рублей (пример: 1600+350=1950 рублей)
  • получение нескольких налоговых вычетов + 70% от цены в прайсе (пример: имущественный вычет + социальный 1600+1120=2720 рублей)

ВНИМАНИЕ! ПЕНСИОНЕРАМ, МНОГОДЕТНЫМ РОДИТЕЛЯМ, ОДИНОКИМ РОДИТЕЛЯМ, ВЕТЕРАНАМ ТРУДА, ВЕТЕРАНАМ БОЕВЫХ ДЕЙСТВИЙ, МАЛОИМУЩИМ, ИНВАЛИДАМ ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕТСЯ СКИДКА 150 РУБЛЕЙ ЗА ОДИН КАЛЕНДАРНЫЙ ГОД (обязательно предъявление документа, подтверждающего соответствующий статус).

Получение справочной информации по объектам недвижимости в режиме online – 350 рублей

Заполнение заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога – 350 рублей

Как осуществляется возврат подоходного налога?

  1. Собираем необходимые документы
  2. Готовим декларацию 3-НДФЛ
  3. Подаем пакет документов в ИФНС
  4. Ждем результата проверки поданных документов
  5. Ждем перевода возвратной суммы
  6. Вы тратите с радостью полученные деньги

Обязательное условие:

У Вас должен быть доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ и из данного дохода должны производиться отчисления в ИФНС в размере 13%.

Заказать услугу «Помощь в составлении декларации 3-НДФЛ»

ВНИМАНИЕ!

Если Вы хотите оформить вычет, вспомните, не было ли у Вас в году, за который оформляется вычет, продажи имущества (машина, квартира, земля), которое находилось в собственности менее 3х лет.

Если продажу имущества не отразить в декларации, ИФНС запросит уточнения и Вам придется еще раз оплачивать расходы на составление декларации.

Бывают случаи, когда налогоплательщик продал свое имущество, находившееся в собственности менее 3 лет (машина, квартира, дом, земля, акции) или сдавал имущество в аренду, то в этом случае возникнет обязанность по уплате 13% с суммы полученного дохода за год и подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года за годом, в котором был получен доход.

Источник: https://bpgrupp.ru/uslugi/deklaraciya-3-ndfl

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны и порядок их подачи

Подать декларацию на возврат налога за платное лечение
В России граждане имеют право уменьшить свой налогооблагаемый доход на определенную денежную сумму. Налоговый Кодекс установил несколько различных форм налоговых вычетов, от которых зависит их максимально допустимая сумма, а также условия оформления.

В этой статье мы рассмотрим один из видов социальных вычетов, который можно оформить, если вы затратили денежные средства на лечение. В прошлом году я лечила себе зубы и потратила достаточно круглую сумму денег. А в этом году я оформила социальный вычет и уже получила денежные средства.

Поэтому я буду рада рассказать вам, какие документы надо подготовить, чтобы воспользоваться положенным правом.

Общие сведения

Законодательство России позволяет гражданам возвращать социальные выплаты за полученное ими медицинское обслуживание или приобретенные лекарственные препараты. Одним из важных факторов для получения возврата является наличие лицензии у медицинского учреждения на проведение лечения.

Для получения налогового вычета все документы следует передать в ФНС, здесь же и будет принято решение удовлетворить или отказать заявителю в выплате.

Учтите! Получить социальную выплату, связанную с приобретением медицинских препаратов за счет личных денежных средств, могут граждане, выплачивающие налоги в бюджет.

Налоговый вычет предоставляется за:

  • личное медицинское обслуживание,
  • лечение своего мужа или жены, а также на их несовершеннолетних детей,
  • купленные за личные деньги медицинские препараты, которые назначил лечащий врач как непосредственно самому налогоплательщику, так и его семье (мужу, жене, матери, отцу или несовершеннолетним детям),
  • суммы, выплаченные страховым организациям по договорам добровольного страхования непосредственно самого гражданина, а также по договорам страхования его мужа, жены, матери, отца или несовершеннолетних детей.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и покупку медицинских препаратов установлен п.3 ст. 219 НК РФ.

Полный перечень мед.услуг и препаратов, за которые предусмотрен налоговый возврат, обозначены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Сумма налогового вычета законодательно не ограничена. Иначе говоря, если гражданин потратился на дорогостоящее лечение или препараты, вычет будет назначен и произведен в полном объеме.

Определить, является ли лечение или медицинские препараты, оплаченные за счет собственных средств, дорогостоящими, можно при помощи специального кода. Данная информация будет отражена в документе: «Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы».

Обозначения расшифровываются следующим образом:

  • код «1» – проведенное лечение не является дорогостоящим,
  • код «2» – лечение относится к рангу дорогостоящего.

Внимание!Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.Узнайте подробности здесь.

Какие расходы компенсируются государством

Законодательством России представлен полный перечень наименований медикаментов и медицинских услуг, за оплату которых законопослушный налогоплательщик имеет возможность получить компенсацию.

Налоговый вычет исчисляется, если гражданин:

  • вызывал скорую помощь;
  • получал амбулаторное лечение;
  • лечился в больнице;
  • получал оздоровительные процедуры в санатории;
  • обращался за проведением медицинской экспертизы;
  • лечил или протезировал зубы, воспользовавшись услугами стоматологии, которые не входят в обслуживание по ОМС;
  • лечился в частном медицинском учреждении.

Полный перечень услуг и лекарств содержит Постановление Правительства РФ№201 от 19.03.2001г.

Пример расчета

На протяжении 2020 года гражданин Потапов А. А. зарабатывал по 40 тысяч рублей в месяц. В течение года он оплачивал взносы в НДФЛ, сумма которых составила 57,6 тысяч рублей.

В этом же 2020 году ему была проведена в российской больнице сложная операция на желудке, стоимость которой составила 450 тысяч рублей.

В марте 2020 года гражданин Потапов А. А. с перечнем необходимых документов обратился в местный налоговый орган с заявлением на социальный вычет за проведенное лечение.

Исходя из перечня «Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения» является дорогостоящим медицинским лечением и не имеет ограничений, то есть сумма лечения может быть выше 120 тысяч рублей.

Расчетная сумма, положенная к выплате, будет выглядеть следующим образом:

450 тыс. руб. * 13% возврата = 58,5 тыс. руб. выплаты.

Однако учитывая тот факт, что в течение прошлого года гражданином Потаповым А. А. в государственную казну было внесено 57,6 тысяч рублей, то к получению за данный вид медицинской услуги будет назначена именно эта сумма – 57,6 тысяч рублей, вместо рассчитанной 58,5 тыс. рублей.

Запомните! Вычет по расходам на оплату дорогостоящих расходных материалов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

  • расходные медицинские материалы, купленные пациентом для проведения дорогостоящей процедуры лечения, соответствуют законодательным Перечням медицинских услуг, при оплате которых осуществляется вычет,
  • медучреждение, проводящее лечение, не имеет в наличии приобретенных пациентом расходных материалов и медицинских препаратов, а также факт приобретения их пациентом предусмотрен соответствующем пунктом договора,
  • наличие справки из медучреждения о том, что приобретенные препараты и материалы были необходимы к приобретению,
  • заявителю на выплату была выдана справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, в которой прописан код 2.

Возврат НДФЛ при покупке машины.

Налоговый вычет

Для начала определимся с понятием. Налоговый вычет — это конкретная сумма денежных средств, затраченная на лечение, на которую можно уменьшить общий налогооблагаемый доход.

То есть, если мы заработали за год 500 тысяч рублей, а потратили на лечение 100 тысяч рублей, то мы можем вычесть их из общей суммы. Тогда 13 % мы будем платить не с 500 тысяч рублей, а только с 400 % рублей.

Сумма экономии составит 13 тысяч рублей.

Но помните, что статья 219 НК устанавливает максимально возможную сумму такого вычета. Она равняется 120 000 рублей. То есть получить можно максимум 15600 рублей в год. Затраты могут быть произведены на:

  • непосредственно само лечение любого характера — в том числе лечение зубов;
  • на приобретение лекарственных средств (только при наличии назначения врача).

При этом затраты могут быть осуществлены не только на себя, но и близких родных, к которым законодательство относит следующий перечень лиц:

  • дети, только не достигшие совершеннолетия;
  • сестры/братья (только родные);
  • супруг/супруга;
  • родители (на родителей супруга данное правило не действует).

Важно знать! Есть перечень дорогостоящего лечения, который определен законодательством. Если ваши затраты были связаны с теми заболеваниями, которые перечислены этим перечнем, то сумма лимита для этих затрат не установлена. Вы можете получить вычет на всю потраченную вами сумму на собственное лечение или лечение ваших близких.

Помните! Вернуть можно только тот налог, который вы фактически заплатили в том году, когда вы потратили средства на лечение, а также в последующие 3 года.

Список документов для оформления вычета

справки 3-НДФЛ бесплатно в формате excel

Чтобы заявить на получение социальной выплаты, требуется иметь при себе ряд документов и владеть некоторыми данными:

  • справка формы 3-НДФЛ. В налоговую должен быть передан оригинальный документ,
  • паспорт заявителя либо документ, его заменяющий. Нужны дубликаты страниц с основной информацией и сведениями о прописке, они должны быть заверены,
  • справка о доходах формы 2-НДФЛ. Она выдается нанимателем и предоставляется ИФНС в оригинальном виде. Если гражданин в течение года сменил несколько мест своей рабочей деятельности, справку надлежит получить у каждого работодателя,
  • заявление, выражающее желание получить выплату, в котором следует указать реквизиты счета получателя для перевода средств. Документ должен быть передан в оригинале.

справки 2-НДФЛ бесплатно в формате excel

Заявляя на получение вычета за мед.услуги, следует при себе иметь:

  • Документ, подтверждающий оплату соответствующих услуг. Форма является обязательной и утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России NБГ-3-04/256 от 25.07.2001. Получить такую справку нужно в медицинском учреждении, где проводилась процедура лечения. В налоговую нужно предоставить оригинал документа. Важно! Предоставлять непосредственно сами фискальные документы, например чеки, не обязательно.Следует знать, что санатории, профилактории и прочие оздоровительные учреждения так же имеют возможность выдавать такой документ. В данной ситуации в справке будет указан исключительно ценовой показатель самого лечения, включенного в путевку, и дополнительно оплаченные процедуры. Стоимость проживания, питания и прочего в справке не прописывается,
  • Договор оказания мед.услуг между пациентом и лечебным учреждением. В ИФНС нужно предоставить заверенный дубликат документа. При включении в расходы купленного за свой счет оборудования или медикаментов, по причине их отсутствия в лечебном учреждении следует зафиксировать данный факт в договоре между пациентом и лечебным учреждением,
  • Заверенный дубликат лицензии медучреждения на осуществление медицинской деятельности. Следует знать, что если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то получать непосредственно сам дубликат лицензии не обязательно.

Учтите! Заявляя на налоговый вычет за покупку медицинских препаратов, при себе следует иметь:

  • рецепт по форме N107-1/у со специальным штампом Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика. Бумага должна быть выдана лечащим врачом. Получить ее можно как одновременно с аптечной версией документа, так и спустя время, основываясь на записях амбулаторной карты. В Налоговой инспекции документ принимают только в оригинальном виде,
  • документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения и так далее. Для передачи в ИФНС бумаги следует продублировать и заверить.

Оформляя вычет на добровольное медицинское страхование, нужно передать в ИФНС следующие документы:

  • дубликат договора со страховой компанией или полиса,
  • заверенные дубликаты платежных документов, которые будут подтверждать факт оплаты, например копии кассовых чеков,
  • заверенный дубликат лицензии страховой организации на осуществление деятельности в области оказания страховых услуг.

Следует знать, что если непосредственно сам договор оказания страховых услуг содержит информацию о лицензии компании, то дублировать лицензию отдельно не нужно.

Когда налоговый вычет оформляется за ребенка, то следует дополнительно предоставить дубликат свидетельства о рождении ребенка.

Если вычет оформляется за супруга, нужно предоставить свидетельство о регистрации брака.

Для получения налогового вычета за родителей понадобится предоставить дубликат свидетельства о рождении заявителя, что подтверждает родство с отцом или матерью.

Для того чтобы сократить сроки рассмотрения документов и избежать отказа, в налоговую службу нужно предоставить полный пакет бумаг.

Посмотрите видео. Заявление на возврат налога через личный кабинет:

Важные моменты

Все договора и платежные документы должны быть оформлены на заявителя.

Если в платежной квитанции стоят реквизиты другого человека, например, больного родственника, то составьте дополнительно платежное поручение в письменном виде.

Этот документ должен подтверждать, что вы передали собственные денежные средства для оплаты лечения этого человека. В противном случае вам эти суммы налоговые органы не засчитают.

На одной квитанции на лечение зубов из стоматологии у меня стояли инициалы мужа, так как пока я одевалась, он заплатил за мое лечение. Естественно, при подаче документов я этого не заметила.

Мне вернули документы и потребовали исправить сумму вычета или предоставить платежное поручение. Конечно, мы быстро составили с мужем платежное поручение, и только после этого мои документы были успешно приняты.

Также сумма вашего вычета, который вы заявляете к возврату, не может превышать фактически уплаченных вами налогов. Поэтому обязательно проверьте эти суммы в декларации и сравните сведения со справкой 2-НДФЛ.

Декларацию подавайте в 2 экземплярах, на одном из них вам поставят отметку о принятии бумаг. С этой даты вы должны отсчитать 3 месяца. Только после этого вам стоит ждать перечисления денежных средств. Уведомление для работодателя выдается быстрее, в течение 30 дней.

Требуется ли прикладывать копии платежных документов

Если налогоплательщик заявляет на возврат денежных средств за услуги, оказанные ему медицинским учреждением, дополнительно предоставлять фискальные документы об оплате, например чеки или платежные поручения, не нужно.

В них нет необходимости по причине того, что справку установленного образца лечащее учреждение предоставит только после полной оплаты оказанных услуг. Следовательно, справка и является фактическим подтверждение оплаты за лечение.

Образец заявления на материальную помощь на лечение.

Источник: https://bogunskaia.ru/drugoe/vozvrat-ndfl-za-lechenie.html

Юрист-эксперт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: