Как платить налоги ип

Содержание
  1. Какие налоги должен платить ИП?
  2. Какие налоги платит ИП?
  3. ♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)
  4. ♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников
  5. ♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения
  6. ♦ Общая система налогообложения
  7. ♦ Единый налог на вмененный доход
  8. ♦ Патентная система налогообложения
  9. Сроки уплаты налогов для ИП
  10. Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram
  11. Страховые взносы ИП
  12. Авансовые платежи и налог по УСН
  13. Уменьшение налога по УСН
  14. Последствия неуплаты налога и взносов
  15. Онлайн-бухгалтерии
  16. Бот-бухгалтер
  17. Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы
  18. Формирование квитанции
  19. Шаг 1. Общие параметры
  20. Шаг 2. Внесение реквизитов
  21. Шаг 3. Уплата
  22. Платёж через портал госуслуг
  23. Оплата с расчётного счёта
  24. Какие налоги платит ИП?
  25. ННалоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников
  26. ННалоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
  27. Дополнительные налоги и платежи ИП
  28. Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип
  29. Что представляет собой УСН для ИП
  30. Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты
  31. Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п
  32. Какие могут быть трудности в работе ИП

Какие налоги должен платить ИП?

Как платить налоги ип

Правительство РФ поддержало законодательную инициативу Минфина относительно расширения сферы использования индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения (ПСН). Унифицированы определения направлений работы индивидуальных предпринимателей, выбравших ПСН.

При принятии законопроекта Минфина, налоги ИП, работающих по ПСН, можно будет уменьшить на сумму перечисленных страховых платежей и пособий. Подобная схема применяется при ЕНВД.

По новым нормам, индивидуальные предприниматели, использующие наемный труд, смогут сократить цену патента на 50 %. Если же ИП «работает самостоятельно», ограничений никаких нет. Если платежи по страховым взносам позволяют, то ИП-одиночкам вообще можно не платить.

Представители Минфина заявляют, что предложение делает более комфортным переход индивидуального предпринимателя на патентную систему (ЕНВД прекращает действовать в России в 2021-м году). Так, чтобы уплата налогов ИП по патентной системе не привела к возрастанию налоговой нагрузки.

Какие налоги платит ИП?

Налоговые платежи индивидуального предпринимателя, которые он вносит в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации, условно делятся на 4 группы:

1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды, перечисляемые ИП «за себя».

2. Налоги и взносы с заработной платы работников.

3. Налоги, уплачиваемые с учетом особенностей системы налогообложения.

4. Дополнительные налоги, обязательные к уплате при занятии определенными видами деятельности.

♦ Платежи ИП «за себя» (фиксированные)

Независимо от системы налогообложения, даже если индивидуальный предприниматель не занимается уже коммерческой деятельностью, а следовательно и не получает доходов, он обязан внести страховые взносы «за себя».

Их размер – фиксированный. Независимо от того, какие налоги платит ИП. Даже если приходится работать только самому, без наемного труда. Это взносы в ПФР и ФОМС (обязательное медстрахование). В 2020-м году необходимо заплатить:

  • 32 тысячи 448 рублей в ПФР (пенсионное страхование).
  • 8 тысяч 426 рублей в ФОМС (обязательное медстрахование).

Если годовой доход от коммерческой деятельности индивидуального предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, потребуется дополнительно оплатить еще 1 % от суммы, превышающей лимит. Платеж должен быть проведен до начала третьего квартала следующего года (1 июля).

♦ Налоги и взносы во внебюджетные фонды с заработной платы работников

Если расширение бизнеса требует привлечения к работе наемных работников, возникает вопрос для ИП – какие налоги следует при этом перечислять.

Закон разрешает принимать на работу сотрудников, заключая с ними договора — трудовые и гражданско-правового характера.

Естественно, что в этом случае возникают дополнительные обязательства по налогам и страховым взносам:

♦ Начисление и удержание НДФЛ (подоходный налог или налог на доходы физического лица). Производится ежемесячно, не позже следующего дня после выдачи зарплаты (аванса, отпускных, при увольнении и выплатам по договорам ГПХ). Исчисляется по ставке 13 %. Платеж производится в бюджет налоговой инспекции, где зарегистрирован предприниматель.

♦ Взносы на пенсионное, медицинское и соцстрахование. В эти внебюджетные фонды оплата производится ежемесячно (до 15-го числа месяца после выдачи зарплаты) по следующим ставкам:

  • ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22 %;
  • ОМС (обязательное медстрахование) – 5,1 %;
  • ОСС (обязательное соцстрахование) – 2,9 %.

Напоминаем, что действовавшие до 2018-го многие льготы по взносам во внебюджетные фонды для индивидуальных предпринимателей отменены. Это касается ИП, работающих на патенте, использующих УСН при работе в производственной и социальных отраслях.

♦ Налоги, перечисляемые с учетом выбранной системы налогообложения

Выбор оптимальной для индивидуального предпринимателя системы налогообложения – один из факторов успешного бизнеса. Цена ошибки в этом вопросе – десятки, а то и сотни тысяч рублей. В России используются несколько систем налогообложения:

  • ОСНО (общая)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • УСН (упрощенная);
  • ПСН (патентная);
  • ЕСХН (единый сельхозналог).

У каждой – свои преимущества и недостатки. Напоминаем, что выбор налоговой системы индивидуальный предприниматель осуществляет самостоятельно.

♦ Общая система налогообложения

Она начинает действовать «по умолчанию», когда предприниматель, регистрируя ИП, не заявляет, что намерен работать по одному из спецрежимов. Она подходит для любого направления коммерческой деятельности, хотя и признается самой сложной. Налоговый учет, без профессионального бухгалтера, вести сложно.

Работать по ОСНО приходится тем индивидуальным предпринимателям, которые ведут дела с производственными компаниями или бюджетными структурами. Им выгоднее приобретать товары или заказывать услуги, сотрудничая с теми, кто платит НДС и работает по ОСНО.

Именно статус плательщика налога на добавленную стоимость становится решающим фактором в подобных партнерских отношениях. При выборе этой системы индивидуальному предпринимателю придется перечислять:

  • 20 % — налога на полученную прибыль;
  • НДС — 20 %;
  • имущественный налог — до 2,2 %;
  • фиксированные платежи за индивидуального предпринимателя и платежи во внебюджетные фонды за нанятых работников;
  • НДФЛ.

♦ Единый налог на вмененный доход

ЕНВД («вмененка») – это спецрежим налогообложения, применяемый для некоторых направлений коммерческой деятельности. Чаще всего – это предоставление услуг населению и торговля в розницу.

В этом случае налог на доход ИП рассчитывается без учета его реальной суммы. Ставка колеблется от 7 до 15 %. ЕНВД действует до 2021-го года. Минфин поэтому и разработал механизм комфортного перехода ИП на патентную систему.

♦ Упрощенная система налогообложения

Более известна, как «упрощенка». Это наиболее привлекательная система для индивидуальных предпринимателей. Налоговый учет и составление отчетности по ней – самое простое. Правда, по УСН могут работать не все ИП. Количество сотрудников в штате должно быть меньше 100 человек. Доход не должен быть больше 112,5 миллионов рублей.

Индивидуальному предпринимателю запрещен переход на УСН, если он работает с подакцизными товарами (спиртные напитки и табачные изделия), в сфере страхования, предоставляет банковские услуги либо имеет филиал. Существует два способа определения объема налоговой базы по УСН:

  • с учетом всех доходов;
  • путем вычитания с суммы полученных доходов размера расходов на ведение коммерческой деятельности.

♦ Патентная система налогообложения

Это единственный вариант, не требующий заполнения/сдачи налоговых деклараций. Приобретается патент при регистрации ИП. Фактически — во время его приобретения предварительно платятся все налоги.

ПСН позволяет заниматься определенным направлением коммерческой деятельности относительно ограниченный срок – от месяца до года. Налоги ИП зависят не от реального полученного дохода, а от рассчитанного для определенного региона потенциально возможного. Кроме того, сроки налогов ИП в этом случае не устанавливаются, поскольку оплата за патент производится сразу.

♦ Единый сельхозналог (ЕСХН)

Налоговая ставка при таком варианте работы более низкая, чем при ОСНО и даже УСН. Правда, по ЕСХН могут работать лишь индивидуальные предприниматели, которые обязательно производят сельхозпродукты, а не только перерабатывают и продают их.

Сроки уплаты налогов для ИП

Из-за пандемии коронавирусной инфекции правительство внесло изменения в сроки уплаты налогов ИП, учитывая:

Источник: https://maxdohod.info/investoru/o-biznese/kakie-nalogi-dolzhen-platit-ip.html

Как платить налоги и взносы ИП или зачем мы сделали бота-бухгалтера в Telegram

Как платить налоги ип

Это статья для фрилансеров, которые работают как ИП или только планируют стать предпринимателями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram (и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят).

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН.

Страховые взносы ИП

Все предприниматели ежегодно платят за себя обязательные страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся.

Взносы рассчитываются исходя из МРОТ, который время от времени повышается (например, сейчас МРОТ составляет 7500 руб., а с 1 июля он увеличится до 7800 руб.). Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб., то в следующем — 29 109,60 руб.

Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. руб., то в ПФР нужно дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года. (Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте.)

Взносы в ПФР, включая фиксированную часть и дополнительный 1 %, не могут превышать суммы, рассчитанной исходя из 8-кратного МРОТ. Поэтому максимальный размер взносов в ПФР и ФФОМС в 2017 году составляет 191 790 руб.

Фиксированную часть взносов необходимо заплатить до 31 декабря, дополнительный 1 % в ПФР — до 1 апреля следующего года. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Авансовые платежи и налог по УСН

УСН бывает двух видов: доходы 6 % или доходы минус расходы 15 % (ставки в разных регионах могут отличаться). Для IT-фрилансеров больше подходит УСН доходы 6 %. Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал (до 25 апреля, 25 июля, 25 октября). Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года.

Рассчитываются авансовые платежи и налог по УСН одинаково — это 6 % от полученных доходов. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи.

Уменьшение налога по УСН

Итак, есть несколько способов снизить налог по УСН. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года (а не единой суммой в конце). Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи.

Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку.

Если вам вообще не нужно платить налог (например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН), то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее.

Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу.

Н = Д × 6 % − В − С, где Н — это авансовый платёж (за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) или налог по УСН за год, Д — это сумма доходов за период (нарастающим итогом с начала года), В — это страховые взносы, уплаченные в этом же периоде,

С — это сумма авансовых платежей за предыдущие отчётные периоды.

Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс. руб., то авансовый платёж по УСН составит 15 тыс. руб.:

250 000 × 6 % = 15  000

Если за 2 квартал он заработает ещё 250 тыс. руб. и заплатит страховые взносы 10 тыс. руб., то авансовый платёж за полугодие составит 5 тыс. руб.:

500  000 × 6 % − 10 000 − 15 000 = 5000

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала.

Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. д.

Это может быть и фиксированная часть взносов, и дополнительный 1 % в ПФР. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил.

Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Последствия неуплаты налога и взносов

За неуплату страховых взносов и авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки (примерно 12 % годовых).

За неуплату налога по УСН также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года?

Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН.

Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации (для ИП — 30 апреля). До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока.

Онлайн-бухгалтерии

Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём (они умеют делать много полезных вещей), только расчёт взносов.

Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс. руб. Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил.

Всего доход составляет 500 тыс. руб. Налог по УСН — 30 000 руб.

Сумма начисленных страховых взносов:

  • фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб.,
  • фиксированная часть в ФФОМС — 4590 руб.,
  • дополнительный 1 % в ПФР — 2000 руб.

Моё дело

Моё дело предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал), а дополнительный 1 % — только в следующем году. Например, для нашего ИП за 2 квартал сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб.

Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб. и ему придётся заплатить ещё 16 005 руб.:

500 000 × 6 % − 13 995 = 16 005

Предположим, доходов у ИП больше не будет. До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., до 1 апреля следующего года в ПФР 1 % — 2000 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 16 005 руб.

По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб., так как он заплатил и страховые взносы, и налог по УСН. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую.

Эльба

Эльба также предлагает оплачивать фиксированную часть страховых взносов равными частями в течение года (1/4 в квартал) + дополнительный 1 % в ПФР. Для нашего ИП сервис рассчитал в ПФР — 11 700 руб., в ФФОМС — 2295 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 15 995 руб.

Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.:

500 000 × 6 % − 15 995 = 14 005

Если доходов у ИП больше не будет, то до конца года ему также останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. и в ФФОМС — 2295 руб. Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб., при этом по налогу УСН будет переплата 13 995 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 14 005 руб.

1С считает страховые взносы так же, как Эльба. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. с переплатой по УСН 13 995 руб.

Вывод

Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram.

Бот-бухгалтер

Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать. Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду.

Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб., в ФФОМС — 4590 руб., в ПФР 1 % — 2000 руб., всего 29 990 руб.

Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб.

При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб.:

  • в ПФР — 23 400 руб.,
  • в ФФОМС — 4590 руб.,
  • в ПФР 1 % — 2000 руб.,
  • налог по УСН — 10 руб.

При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

Что ещё умеет бот-бухгалтер

Бот рассчитает страховые взносы ИП, поможет уменьшить на них налог по УСН, напомнит о предстоящих платежах и сдаче отчётности. Также он подскажет КБК для каждого платежа и актуальные реквизиты вашей налоговой инспекции.

Мы надеемся, что бот будет полезен и поможет вам сэкономить на налогах. До конца года мы планируем добавить импорт банковской выписки и экспорт платёжных поручений для оплаты налога и взносов, а также подготовку декларации по УСН.

Источник: https://habr.com/ru/company/iloveip/blog/331828/

Оплата налогов и взносов ИП онлайн — доступные способы

Как платить налоги ип

Индивидуальный предприниматель может заплатить свои налоги и страховые взносы, не выходя из дома и без предварительного посещения инспекции.

Оплата налогов ИП онлайн доступна всем, включая тех, кто не имеет профилей на портале государственных услуг или сайте ФНС.

Способы платежа самые разные — расчётный счёт предпринимателя, карточка физлица, электронные кошельки и даже счёт мобильного телефона.

Формирование квитанции

ФНС на своём официальном портале nalog.ru предлагает множество сервисов для частных лиц и бизнеса. Среди прочего предприниматель может создать квитанцию на оплату налогов или страховых взносов. Для этого на сайте налоговой службы нужно найти раздел, посвящённый ИП, а далее действовать в соответствии с нашей пошаговой инструкцией.

Шаг 1. Общие параметры

На сайте ФНС в блоке информации, предназначенной для предпринимателей, надо перейти по ссылке «Уплатить налоги или пошлины». Из предложенных сервисов нужен первый — «Уплата налогов, страховых взносов».

Далее нужно выбрать, за кого будет внесена сумма. Предприниматель может платить за себя сам, то есть перевести деньги с собственной карты или счёта. В этом случае выбирается «Уплата за себя». Но нередко отчисления производятся со счёта иного лица — такой вариант также законом не запрещён. Если за предпринимателя платит кто-то другой, нужно выбрать «Уплата за третье лицо».

Перед формированием квитанции необходимо согласиться на обработку сайтом налоговой службы персональных данных. Для этого следует включить «галочку» напротив этой опции и нажать кнопку «Продолжить».

В следующем окне необходимо выбрать, какие именно будут произведены платежи. Они делятся на 2 группы:

  1. Имущественные налоги и НДФЛ предпринимателя. Расчёт этих сумм и формирование квитанции производится ИФНС. Чтобы заплатить налоги онлайн, ИП нужно знать уникальный идентификационный номер (УИН) квитанции.
  2. Прочие налоги, которые предприниматель рассчитывает самостоятельно. В эту группу, например, входят отчисления по УСН и ЕНВД, а также пенсионные и медицинские взносы. Сформировать квитанцию ИП должен сам, заполнив все реквизиты.

Шаг 2. Внесение реквизитов

Прежде всего нужно выбрать вид расчётного документа:

  • платёжный документ — подходит для оплаты как онлайн, так и через банк;
  • платёжное поручение — только для перевода онлайн.

Затем из справочников выбираются реквизиты получателя: код ИФНС и ОКТМО. Последний может быть определён автоматически, если отметить эту опцию и внести адрес объекта. Его также необходимо выбрать из справочника. В этом же окне следует отметить, находятся ли ИФНС и ОКТМО в одном районе.

Пора переходить к заполнению реквизитов. Обязательным является код бюджетной классификации (КБК). О КБК для уплаты налогов по УСН читайте здесь. Если он известен, его нужно вписать в соответствующее поле. Но если вы не знаете код, можно заполнить три остальных параметра — вид, наименование и тип платежа. В таком случае КБК будет определён автоматически.

На следующем экране указывается:

  • статус лица — для индивидуального предпринимателя это код «09»;
  • основание — «ТП» для оплаты за текущий год, «ЗД» — если задолженность гасится добровольно, «ТР» — перевод недоимки по требованию ИФНС и другие;
  • налоговый период;
  • сумма.

В последнем окне необходимо вписать фамилию, имя и отчество предпринимателя, его ИНН и адрес (путём выбора его элементов из списка). Тут же нужно отметить, совпадает ли адрес с реальным местом жительства.

Шаг 3. Уплата

После внесения всех данных надо нажать кнопку «Уплатить», после чего вы увидите краткую информацию о предстоящем платеже. Ниже можно выбрать способ исполнения:

  1. Банковская карта.
  2. Сайт кредитной организации или платёжной системы.
  3. Формирование бумажной квитанции для оплаты офлайн.

При выборе пункта 2 сервис предложит множество вариантов, которыми можно оплатить обязательные страховые взносы и налоги ИП в режиме онлайн. Среди них интернет-сервисы разных банков, портал госуслуг, система QIWI и агрегатор платежей «Робокасса».

Далее нужно действовать в соответствии с выбранным методом оплаты. Если это карта, введите её данные в платёжную форму, как обычно. При выборе интернет-банкинга нужно авторизоваться в личном кабинете и перечислить деньги по сформированному документу.

Платёж через портал госуслуг

Перечислить свои налоги можно через портал госуслуг, причём не имеет значения, зарегистрирован на нём предприниматель или нет. Однако если речь об отчислениях, которые он рассчитывает сам, сначала надо сформировать квитанцию по приведённой выше инструкции. 

Преимущество сайта государственных услуг заключается в дополнительных способах оплаты. Это электронные кошельки Webmoney и ЭЛПЛАТ, а также платёж со счёта мобильного телефона. Кроме того, здесь есть возможность перечислить средства с банковской карты без комиссии. 

Заплатить налоги через портал госуслуг можно двумя способами:

  • после формирования квитанции выбрать в качестве метода оплаты сайт кредитной организации и кликнуть на иконку «Госуслуги»;
  • скопировать на сайте ФНС УИН сформированной квитанции и найти её на портале gosuslugi.ru. Для этого нужно перейти на нём на вкладку «Оплата», выбрать раздел «Оплата по квитанции» и ввести УИН в поисковом поле.

Система покажет параметры платежа и предложит его оплатить. Перед этим она спросит у пользователя email – на него будет направлен электронный чек.

Минус оплаты без авторизации на портале госуслуг в том, что данные не сохраняются. Чтобы информация о платеже попала в историю операций, нужно войти в свою учётную запись (если она есть).

Оплата с расчётного счёта

Оплата налогов и взносов ИП онлайн также возможна непосредственно с расчётного счёта через интернет-банк. Такие услуги своим бизнес-клиентам сегодня предоставляют все кредитные организации.

Поручения на стандартные платежи формируются в упрощённом порядке. Как правило, не приходится вбивать подробные реквизиты получателя, КБК и иные параметры. Достаточно выбрать вид платежа и указать нужную сумму. Более того, нередко банки даже сами считают отчисления ИП, исходя из суммы выручки и применяемой системы налогообложения, а также напоминают, когда, куда и сколько нужно перечислить.

Однако такие услуги могут не входить в выбранный тариф обслуживания. Но есть другой способ — сформировать квитанцию на сайте ФНС, а в сервисе банка найти её по УИК и оплатить с расчётного счёта.

Если же такой вариант не подходит, то придётся сформировать поручение на оплату самостоятельно. Впрочем, сделать это в интернет-банке не составит большого труда, важно лишь верно указать все реквизиты:

  • номер, вид документа и дату его составления;
  • статус плательщика (ИП — «09»);
  • сумму к переводу цифрами и прописью;
  • данные предпринимателя (заполняются автоматически);
  • параметры получателя — достаточно выбрать его из списка, и реквизиты будут подгружены из справочников;
  • основание для оплаты;
  • налоговый период.

Итак, оплатить налоги, а также взносы в ПФР и на медицину, которые за себя платит любой ИП, можно онлайн. Надёжный способ — сформировать квитанцию в специальном сервисе ФНС. Это сведёт к минимуму риск ошибок, ведь почти все параметры, включая адреса, КБК, номер счёта, загружаются автоматически из разных информационных систем и справочников.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/oplata-nalogov-i-vznosov-ip-online

Какие налоги платит ИП?

Как платить налоги ип

Все налоги и платежи ИП можно разделить на четыре группы. Так, если предприниматель работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Индивидуальный предприниматель платит:

  • Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»
  • Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников
  • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения
  • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности)

Ведите строгий учет доходов и расходов, не забывайте вовремя платить налоги и сдавать отчетность. Вы можете вести бухгалтерию сами или нанять штатного специалиста, но удобнее всего для ИП передавать эту работу на аутсорсинг.

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли.

Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Например, в течение 2017 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа (каждый квартал или один раз за год): в ПФР — 23 400 рублей, в ФФОМС — 4590 рублей.

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 и 2017 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля 2018 года.

ННалоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

— Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.

— Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Обратите внимание: с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это, с переходом администрирования страховых взносов в ведение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

ННалоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Общая система налогообложения — ОСН.
  • Упрощенная система налогообложения — УСН.
  • Единый налог на вмененный доход — ЕНВД.
  • Патентная система налогообложения — ПСН
  • Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН

Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, основная) — налоговый режим, который назначается автоматически всем ИП и организациям после их создания (за исключением случаев когда вместе с документами на регистрацию было подано заявление о переходе на один из специальных режимов).

ОСН является самым тяжелым налоговым режимом по части уплаты налогов и ведения отчетности.

Как правило, общий режим используют те предприниматели и организации, которые по каким-либо причинам не могут находиться на других системах налогообложения (например, из-за большой численности сотрудников или превышающего доступные пределы размера дохода).

Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, «упрощенка») — специальный налоговый режим, который чаще всего является самым выгодным для уплаты налогов и ведения отчетности.

По сравнению с другими специальными режимами под действие УСН попадает гораздо большее количество видов предпринимательской деятельности.

Применяя УСН, предприниматели и организации платят только один налог в соответствии с самостоятельно заранее выбранной облагаемой базой (6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД, «вмененка») — специальный налоговый режим, который применяется только в отношении определенных видов деятельности (как правило, это розничная торговля и оказание услуг населению).

Главной особенностью ЕНВД, является тот факт, что при исчислении и уплаты налога размер реально полученного дохода значения не имеет.

ЕНВД считается исходя из размера предполагаемого дохода предпринимателя, который устанавливается (вменяется) государством.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — специальный налоговый режим, который предназначен специально для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Применять ЕСХН имеют право только те ИП и организации, у которых доход от сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70%.

Как и любой другой специальный режим, ЕСХН позволяет одним единым налогом заменить все основные налоги общей системы налогообложения: НДС, налог на имущество и НДФЛ.

Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим, который могут применять только индивидуальные предприниматели, при этом средняя численность наемных работников, у них не должна превышать 15 человек.

Применяя ПСН, индивидуальный предприниматель получает право покупать патенты на определенные виды деятельности (по одному на каждый; как правило, это оказание бытовых услуг населению и розничная торговля). При расчете стоимости патента размер реального полученного дохода не имеет значения.

Налог на ПСН рассчитывается исходя из потенциально возможного к получению дохода, который устанавливается законами субъектов России.

Внимание: подавляющее большинство ИП и организаций во время своей деятельности используют только один из вышеперечисленных налоговых режимов, однако законом не запрещено совмещение некоторых систем налогообложения

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевает уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

— налог при производстве и реализации подакцизных товаров;

— налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ); водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

— регулярные платежи за пользование недрами;

— сборы за пользование объектами животного мира;

— сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Важная и актуальная информация для любого начинающего предпринимателя.

Предусмотрительность в отношении налогов, поможет в будущем избежать лишних штрафов

Поделитесь информацией со своими друзьями. Сохраните себе, чтобы не забыть

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d1b65c4d6b87700ae7c8bd0/kakie-nalogi-platit-ip-5d54ffb58da1ce00acf6ab26

Ип для начинающих – когда начинать платить налоги ип

Как платить налоги ип

Эта статья предназначена для тех, кто только принимает решения о занятии предпринимательской деятельностью. В ней в общих чертах будет изложено, когда лучше приступать к работе, что для этого надои какие могут возникнуть трудности.

Начать деятельность начинающему ИП по законодательству российской федерации необходимо с момента регистрации.

Без нее вы не сможете заключить договор аренды, официально нанимать людей и вообще работать в рамках правового поля.

Однако на практике очень часто встречаются случаи, когда деятельность уже ведется и в силу различных обстоятельств возникает необходимость в регистрации. Это необходимо сделать незамедлительно, чтобы избежать проблем с законом.

Что представляет собой УСН для ИП

До момента регистрации, одним из важных вопросов, с которыми должен определиться бизнесмен, является вопрос выбора системы налогообложения.

Для понятия общей картины необходимо знать, что существует:

  • Общая система налогообложения, которая предоставляется бизнесмену по умолчанию при подаче заявления на регистрацию. Она пользуется меньшей популярностью, чем следующая система.
  • Упрощенная система налогообложения – представляет собой определенный порядок уплаты налогов и сборов. Специально предназначена для поддержки малого и среднего бизнеса. На ней остановимся подробнее.

Для начинающих ИП упрощенка возможна при соблюдении следующих условий:

  • Количество наемных сотрудников не должно превышать 100 человек. То есть вы должны сразу уже предполагать, какое число сотрудников будет вам помогать при начале деятельности ИП.
  • Также необходимо просчитать предполагаемый доход. Он должен составлять не более 60 млн. рублей.
  • Остаточная стоимость основных средств (которые подлежат амортизации) не должна превышать 100 млн. рублей.

Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, то он освобождается от уплаты таких видов налогов (кроме некоторых исключений), как:

  • на добавленную стоимость;
  • на доходы физических лиц;
  • на имущество физических лиц, которое он будет использовать в своей предпринимательской деятельности.

То есть, налог вы должны будете заплатить всего один. Но уплату взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, при наличии сотрудников, никто не отменял.

Также имейте ввиду, что если вы изначально при регистрации не подали заявление на УСН, то по умолчанию окажетесь на ОСНО и перейти на желаемый вид налогообложения сможете только со следующего календарного года.

Для уплаты вы сможете выбрать, на свое усмотрение, объекты налогообложения:

  1. Доходы – и будете уплачивать 6% с полученной сумы доходов.
  2. Доходы минус расходы – уплачивается 15% с разницы между доходами и расходами.

Чтобы сделать выбор, надо предположить процентное соотношение ваших доходов и расходов. Если расходы будут превышать 60% от доходов и вы сможете подтвердить их документально, то выбирайте второй вид. Убыточная деятельность будет также требовать от вас уплаты минимального налога в размере 1% от полученных доходов. Если вы не сможете соблюсти все эти условия, то лучше первый.

Учитывайте, что ИП при УСН разрешено работать не по всем видам деятельности. Полный перечень можно найти в Налоговом кодексе, а сегодня отметим, что, например, если вы производите подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) или осуществляете их продажу, то упрощенка не для вас.

Не забывайте и о сдаче необходимой отчетности. Это вам необходимо сделать в срок до 30 апреля следующего за отчетным годом.

Заполнение декларации не составит особого труда, главное, чтобы у вас был актуальный бланк.

И запомните, что даже если вы не осуществляете деятельность или получаете нулевые доходы, или находитесь на налоговых каникулах как вновь открывшийся ИП, сдавать отчетность обязательно.

Когда платить первый раз налоги после открытия ИП, сроки и даты уплаты

Актуален и не менее важен вопрос о том, когда надо начинать ИП платить налоги. Сроки уплаты зависят от того режима налогообложения, который вы для себя выбрали.

  1. Упрощенная система налогообложения.

Налоговый период – календарный год. Предусмотрена авансовая оплата по итогам отчетного квартала до 25 числа. Сам же единый налог рассчитывают по итогам года (учитывая все авансовые платежи) и уплачивают до 30 апреля. Не платить ежеквартально авансовые платежи нельзя, иначе будут начитаны пени.

Суммы рассчитываете с фактически полученных вами доходов. Если деятельность не велась, то сдаете нулевую декларацию и налоги не платите.

  1. Единый налог на вмененный доход – этот налог вводится на предполагаемый доход и уплачивается ежеквартально до 25 числа.

Однако, согласно налоговому кодексу, плательщики данного вида налога становятся на учет и снимаются с него в течение 5 дней с момента начала и конца осуществления деятельности. То есть, считается, что если вы деятельность не осуществляете или доход не получаете, то снимайтесь  с учета и все. Сдача нулевой отчетности по ЕНВД не предусмотрена.

  1. Патентная система налогообложения – под налогом в этом случае понимают сумму, оплачиваемую за патент.
  2. Единый сельскохозяйственный налог – в этом случае также предусмотрена авансовая уплата, которая производится не позднее 25 дней после отчетного периода. Срок годового налога — до 31 марта.

Уплачивать страховые взносы необходимо начинать с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, т. е.

включения в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Прекращение деятельности – это исключение из вышеуказанного реестра.

 Рассчитывать же страховые взносы начинают со следующего дня после регистрации (дата регистрации в таком случае не учитывается).

Отчисления на пенсионное и медицинское страхование проводятся в любом случае, независимо от того, осуществляется ли вообще какая-либо предпринимательская деятельность, и на каком режиме вы находитесь. Оплата в ФСС производится только при наличии сотрудников.

Что может понадобиться ИП для начала работы: расчетный счет, печать, ККТ и т. п

Что нужно начинающему ИП:

  1. Зарегистрироваться в органах Государственной налоговой службы.
  2. В зависимости от выбранного вида деятельности, уведомить соответствующие органы. Например, уведомить в Роспотребнадзор о начале деятельности ИП необходимо, если вы предоставляете:
  • гостиничные услуги;
  • бытовые услуги;
  • услуги общественного питания;
  • розничную или оптовую торговлю;
  • производство швейных изделий, одежды, изделий из кожи и др.

Полный перечень указан в Постановлении № 584.

  1. Если для осуществления деятельности необходима лицензия или специальное разрешение, то оформить его соответствующим образом.

ИП для начинающих также должен знать, что для работы ему может понадобиться (это положение рекомендательный характер или для отдельных случаев):

  • Расчетный счет – открывается бизнесменом по-необходимости для безналичных расчетов с клиентами. Это право, а не обязанность. Уведомлять органы ФНС не надо.
  • Печать – ее наличие также не является необходимостью. Но если бизнесмену кажется, что наличие печати придает ему солидности и дополнительно защитит документы, то изготовить он ее сможет без проблем.
  • Немного другая ситуация с контрольно-кассовой техникой. Согласно российскому законодательству, ИП осуществляющие расчеты с применением наличных денежных средств или платежных банковских карт, обязаны ее использовать. Однако и в данном случае существуют исключения. Например, если ИП оказывает услуги населению на УСН, то он может и не иметь аппарат, но должен выдать покупателю бланк строгой отчетности.

Какие могут быть трудности в работе ИП

Кроме вышесказанных положений, с чего начать бизнес начинающему ИП, надо помнить и о трудностях, которые могут возникнуть:

  1. Уплата налогов и сборов должна проводиться вовремя.
  2. Вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность необходимо в четко установленные сроки.
  3. На ведение любой предпринимательской деятельности необходимо затрачивать нервы, время, рабочие и денежные ресурсы.

Во всех вышеуказанных случаях бизнесмен должен помнить, что за свои ошибки он отвечает всем своим имуществом, на которое по закону может быть обращено взыскание.

Источник: https://BiznesoGoliks.ru/ip-dlya-nachinayushhix/

Юрист-эксперт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: