Для чего нужно ип

Содержание
  1. Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком
  2. Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя
  3. Регистрация ИП
  4. Какие налоги платит ИП
  5. ЕСН – упрощенная система налогообложения
  6. ЕНВД – единый налог на вмененный доход
  7. ПСН – патентная система налогообложения
  8. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
  9. ОСНО – общая система налогообложения
  10. Другие налоги ИП
  11. Страховые взносы ИП
  12. Фиксированные страховые взносы ИП
  13. Дополнительные страховые взносы ИП
  14. Уменьшение налога на страховые взносы
  15. Как выводить прибыль
  16. Сотрудники ИП
  17. Ликвидация ИП
  18. Что еще нужно знать индивидуальным предпринимателям
  19. Как открыть ИП? Пошаговая инструкция как стать индивидуальным предпринимателем — Сбербанк
  20. 4
  21. 5
  22. Открытие ИП: плюсы и минусы, что нужно знать
  23. Кто можетоткрыть ИП?
  24. Преимущества ИП
  25. Недостатки
  26. Годовые затраты

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Для чего нужно ип

Все или почти все, что нужно знать тем, кто подумывает зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, мы собрали в этой статье.

Выбирайте нужный раздел – и просвещайтесь.

Для чего нужно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.

Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства. 

Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.

Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке.

С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете принимать деньги от клиентов на расчетный счет на законных основаниях и не бояться штрафов со стороны налоговой инспекции. 

Регистрация ИП

Процедура довольно простая, в отличие от регистрации ООО.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нужно отправить в налоговую инспекцию пакет документов:

1. Заявление по форме Р21001.

2. Квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей). С 2019 года при подаче регистрационных документов в электронном виде пошлину не нужно будет платить.

3. Копию паспорта.

4. Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (если планируется применять этот режим). 

Пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через представителя, отправить почтой или переслать в электронном виде. Отправить документы в электронном виде можно прямо через сайт ФНС, но для этого предварительно нужно оформить электронную подпись (примерно 1 000 рублей).

Налоговая инспекция зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя в течение 3-х рабочих дней после получения документов.

Если будут основания для отказа или ошибки в заявлении, в регистрации вам откажут, и придется сдавать документы заново. У вас будет три месяца на то, чтобы повторно сдать документы, не оплачивая еще раз госпошлину.

Если не уложитесь в этот срок или ошибетесь еще раз – пошлину придется заплатить.

Где ИП может вести бизнес

В любой точке России, независимо от того, где прописан.

Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.

К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.

Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже. Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).

Какие налоги платит ИП

Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель.

Для малого бизнеса в России предусмотрено 3 льготных режима налогообложения, которые позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и объем отчетности.

ЕСН – упрощенная система налогообложения

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей, очень простой и выгодный. 

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги по одному из вариантов:

• 6% со всех поступивших доходов;• 15% с разницы между доходами и расходами;

и при этом будете освобождены от НДФЛ, налога на имущество (которое используете в предпринимательской деятельности) и НДС.

Объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы» вы выбираете сами и указываете это в заявлении. Поменять объект можно будет только с начала следующего календарного года.

Отчетность на УСН – это всего одна декларация в год.

Чтобы начать применять УСН уже с первого дня работы, нужно направить в ИФНС уведомление вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации. Не уложитесь в этот срок – сможете перейти на УСН только с начала следующего календарного года.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

Он тоже предусматривает освобождение ИП от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Его можно применять только для определенных видов деятельности и только в тех регионах, где этот режим введен местными властями. Чтобы узнать, действует ли ЕНВД в вашем регионе, свяжитесь с местной ИФНС.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги не с фактического дохода, а с предполагаемого. Для каждого вида деятельности в Налоговом кодексе прописана базовая доходность, на основе которой и считается налог с учетом коэффициентов и физических показателей. Сколько на самом деле вы заработаете с этой деятельности – больше или меньше – налоговую инспекцию интересовать не будет.

Сдавать отчетность по ЕНВД нужно каждый квартал.

Перевести бизнес на ЕНВД индивидуальный предприниматель может в любой момент. Для этого нужно направить заявление в ту налоговую инспекцию, которая относится к адресу ведения бизнеса (или в ИФНС по месту прописки для некоторых видов деятельности).

ПСН – патентная система налогообложения

Она тоже освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Этот спецрежим могут применять только ИП, организациям он недоступен.

ПСН во многом похожа на ЕНВД. Патентную систему тоже можно применять только для определенных видов деятельности и в определенных регионах, где этот режим введен властями. И налог также рассчитывается не с фактического, а с предполагаемого дохода. В списке разрешенных видов деятельности в основном бытовые услуги населению. 

Отличие ЕНВД от ПСН в том, что индивидуальный предприниматель сразу покупает патент на какой-либо вид бизнеса и потом не платит налогов и не сдает отчетов. 

ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, но только в пределах одного календарного года.

Предприниматель может купить патент сразу на несколько видов бизнеса. 

ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог

Этот спецрежим могут применять только сельхозпроизводители и те, кто оказывает им услуги.

Налог ЕСХН платят с разницы между доходами и расходами, а отчитываются один раз в год.

ОСНО – общая система налогообложения

Если вы не перейдете ни на один из перечисленных спецрежимов, то будете автоматически числиться на ОСНО – общей системе налогообложения. Это значит, что будете обязаны платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество и НДС.

Все это предполагает много работы по учету и отчетности, поэтому прежде чем принимать решение работать на ОСНО, убедитесь, что не можете применять один из спецрежимов, или что ОСНО вам выгоднее.

Другие налоги ИП

Все остальные налоги (транспортный, земельный, водный и т.д.) вы должны будете платить только в том случае, если будет соответствующий объект налогообложения. От применяемого режима налогообложения это не зависит.

Страховые взносы ИП

Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское.

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Фиксированные страховые взносы ИП

Это фиксированная сумма, которую в течение года должен заплатить в ИФНС каждый зарегистрированный предприниматель. 

В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 на медицинское. Сумма каждый год индексируется.

Эта сумма не зависит ни от дохода предпринимателя, ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведет ли вообще предприниматель бизнес или просто числится в статусе ИП. С 1 января по 31 декабря отчетного года фиксированную сумму нужно заплатить, частями или полностью.

Уменьшить фиксированный платеж можно только в одном случае – если предприниматель находился в статусе ИП неполный год, то есть либо зарегистрировал ИП в текущем году, либо наоборот, снялся с учета. Тогда фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально тому времени, которое бизнесмен находился в статусе ИП.

Налоговый кодекс предусматривает лишь несколько случаев, когда индивидуальный предприниматель может не платить фиксированные взносы, если не вел деятельность. Это уход за ребенком до полутора лет или инвалидом, военная служба, отъезд в другую страну с супругом-дипломатом или в отдаленную местность с супругом-военнослужащим.

Дополнительные страховые взносы ИП

Эта часть взносов зависит от доходов. Если индивидуальный предприниматель за год заработал больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения он должен дополнительно перечислить в бюджет 1%. Для этого отводится 6 месяцев после окончания отчетного года.

Уменьшение налога на страховые взносы

За счет страховых взносов можно уменьшить платежи по налогам: УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Предприниматели, которые зарабатывают до 500 тысяч рублей могут таким образом вообще не платить налог, т.к. его «покроют» страховые взносы.

Порядок уменьшения налогов на взносы зависит от применяемого режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Как выводить прибыль

У предпринимателей, в отличие от организаций, есть большое преимущество. Они могут беспрепятственно выводить прибыль в любой момент и в любом количестве. Все деньги, которые есть на счету ИП или в кассе принадлежат ему, он не должен ни с кем согласовывать их снятие со счета и платить дополнительные налоги с выведенных сумм.

Но будьте осторожны, т.к.

по закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может заблокировать расчетный счет, если операция покажется им подозрительной, такое сейчас встречается сплошь и рядом. Не снимайте крупные суммы без острой необходимости, вовремя давайте разъяснения банкам, и по возможности расплачивайтесь за покупки корпоративной картой.

Сотрудники ИП

Предприниматели имеют право нанимать столько сотрудников, сколько нужно. При этом ИП становится полноценным работодателем и несет почти все те же обязанности, что и организации, а значит должен:

• сделать запись в трудовой книжке сотрудника;

• заключить с ним трудовой договор;

• вести учет рабочего времени;

• платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц;

• удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников;

• платить с начисленной зарплаты страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование сотрудников, а также страхование от несчастных случаев;

• сдавать отчеты, обязательные для работодателей в ИФНС, ПФР и ФСС.

Ликвидация ИП

Эта процедура такая же простая, как и регистрация. Нужно лишь погасить долги по налогам, сдать недостающие отчеты, заплатить госпошлину и заполнить заявление о закрытии ИП.

Если есть сотрудники, нужно предварительно уволить их и сняться с учета в фондах.

Что еще нужно знать индивидуальным предпринимателям

1. По закону ИП имеют право не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут налоговый учет.

2. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.

3. Для того, чтобы принимать оплату от клиентов, некоторым предпринимателям может понадобиться онлайн-касса.

4. За несоблюдение сроков платежей в бюджет, сдачи отчетов и другие нарушения индивидуальным предпринимателям грозят штрафы. Самые распространенные нарушения мы собрали в статье «Топ-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним» на сайте «Мое Дело»

5. Помимо налоговой отчетности предприниматели иногда должны сдавать статистическую отчетность, если попадут в ежегодную выборку Росстата. 

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b5f20941a66a400a9961e0b/individualnyi-predprinimatel-vse-ob-ip-prostym-iazykom-5b69b53114f73d00aa599833

Как открыть ИП? Пошаговая инструкция как стать индивидуальным предпринимателем — Сбербанк

Для чего нужно ип

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью.

При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса. Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

4

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

5

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.
  • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
  • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
  • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
  • копии всех страниц паспорта;
  • заполненное заявление по форме Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
  • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП.

Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ.

Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания). С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся.

А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде.

Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Источник: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/pro_business/kak-otkryt-ip/

Открытие ИП: плюсы и минусы, что нужно знать

Для чего нужно ип

Прежде чем начать любую предпринимательскую деятельность необходимо пройти этап государственной регистрации. Самым простым вариантом регистрации — является открытие ИП.

Эта форма регистрации позволяет реализовывать любые формы коммерческой деятельности, нанимать персонал на работу, заключать договора поставки, проводить подрядные работы.

В сегодняшней статье мы рассмотрим открытие ИП с плюсами и минусами, а также рассмотрим преимущества этой формы деятельности, процедуру открытия и налогообложение.

Кто может открыть ИП?

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, имеющее право заниматься коммерческой деятельностью без образования ООО.

Для ИП действуют идентичные с юридическим лицом нормы Гражданского права, предприниматель имеет право оказывать услуги, продавать товар, заниматься производственной деятельностью и выполнять различные работы. Регистрация ИП проводится Федеральной налоговой службой.

Открыть ИП может любой гражданин Российской федерации, если это право не ограничено решением суда. Возможность регистрации есть даже у несовершеннолетних граждан, если они получили разрешение от родителей или опекунов, если состоят в браке или имеют судебное решение о полной дееспособности.

Существуют определённые категории людей, для которых предпринимательская деятельность ограничена или запрещена вовсе. Под эту категорию попадают государственные служащие, военные, иностранные граждане, лица без гражданства, несовершеннолетние граждане без специальных разрешений.

Открыть ИП может любой гражданин России, если он достиг совершеннолетнего возраста и не имеет ограничений по судебному решению

Преимущества ИП

По нынешнему законодательству предпринимательской деятельностью могут заниматься только юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Поэтому преимущество проявляется в первую очередь в статусе, ИП имеет возможность вести коммерческую деятельность наравне с другими юридическими лицами.

Сама процедура регистрации также будет намного проще, чем организация общества с ограниченной ответственностью, для этого понадобится минимальный пакет документов, которые есть у гражданина России.

Затраты на открытие ИП также намного меньше, необходимо оплатить только госпошлину 800 рублей и можно начинать работу.

Для организации ООО необходимо вносить уставной капитал, не менее 10 тысяч рублей, оплатить государственную пошлину 4 тысячи рублей, а также заключить предварительный договор аренды, что также может повлечь за собой расходы.

В процессе ведения коммерческой деятельности ИП пользуется возможностями юридического лица, при этом не обязан открывать расчётный счёт и заводить печать.

Для индивидуальных предпринимателей существует специальный налоговый режим – патентная система налогообложения, которая позволяет сократить расходы на налоги по сравнению с организациями. Также ИП не обязаны вести бухучёт.

Для ИП лучше всего выбрать упрощённую систему налогообложения, это позволит освободиться от большого объёма бумажной работы

Несравненным плюсом считается возможность использования прибыли от бизнеса. В отличии от юрлиц, где распределение прибыли дело сложное и долгое, индивидуальный предприниматель может забирать средства в любое время и на любые нужды, для этого достаточно выписать на себя расходно-кассовый ордер.

Недостатки

Некоторые особенности ИП пугают начинающих бизнесменов, заставляя их задуматься над выбором организационно-правовой формы.

Самым большим минусом для ИП является то, что он отвечает за долги всем своим имуществом: квартирой, автомобилем, ценностями.

Именно поэтому обойтись без риска в бизнесе не получится, в любом случае за ошибки и неответственный подход к делу придётся платить, будь то ООО или ИП.

За все обязательства ИП отвечает личным имуществом

Также индивидуальный предприниматель ограничен в выборе видов деятельности. К примеру, он не имеет права торговать алкогольной продукцией и заниматься деятельностью, связанной с военной промышленностью и наркотическими веществами.

У начинающих предпринимателей не всё получается с первого раза.

Годовые затраты

Теперь давайте посчитаем обязательные затраты индивидуального предпринимателя за год, не касаясь самой коммерческой деятельности. Считать будем вариант самостоятельного открытия, без посредников.

Итак, во-первых, госпошлина – 800 рублей. Во-вторых, заверка документов нотариусом – 1500 – 2000 рублей. Открытие расчётного счёта стоит около 1 тысячи рублей, изготовление печати – 800-1000 рублей.

Банк для открытия счёта необходимо выбирать по двум критериям: возможность управлять счётом через интернет и переводить средства с ИП на карту физлица

Также не нужно забывать про налоги. До 31 декабря текущего года ИП должен оплатить взносы в Пенсионный фонд – 18 611 рублей, в ФОМС – 3 650 рублей. Эти взносы обязательны для всех индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от оборота.

Помните: Оплатить взносы можно как сразу, так и разбив сумму на кварталы.

Если доход ИП превышает 300 тысяч рублей, то необходимо будет оплатить 1 процент от общей суммы выручки и 300 тысячами рублей. Например, если сумма выручки составила 1 миллион рублей, то предприниматель обязан заплатить:

1 000 000 – 300 000 = 700 000 / 100% * 1% = 10 000 рублей.

Итого затраты этого ИП составят: 800 (госпошлина) + 2000 (нотариус) + 1000 (расчётный счёт) + 1000 (печать) + 18611 (ПФР) + 3650 (ФОМС) + 10 000 (процент) = 37 061 рубль.

Помните: Максимальный взнос в ПФР имеет ограничения: 138 627 рублей, а взнос в ФОМС является фиксированным и неизменен.

Как мы видим открытие ИП несложная процедура, которую легко может пройти каждый гражданин нашей страны. Однако существуют причины, по которым стоит задуматься о его открытии: обязательства личным имуществом и обязательные платежи. Если Вы всё взвесили и решили, что ИП – подходящая форма для ведения Вашего бизнеса, то смело отправляйтесь в налоговую службу для подачи заявления.

Источник: https://sb-advice.com/law/534-plyusy-i-minusy-otkrytiya-ip.html

Юрист-эксперт
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: